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老师，收到供应商的工字发票，调整应付账款，我做的分录是:借:库存 负数 应交税费 负数，贷:应付账款 负数，借:库存 正数，贷:未分配利润 正数，因为是小企业会计准则，没有以前年度损益调整科目，现在资产负债表和利润表平不了，资产负债表我要怎么调整啊？
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2020-06-09
老师好，咨询一下公司是用的小企业会计准则，18年会计漏记了一张成本发票，18年所得税汇算后才发现，后面19年做账的时候是通过以前年度损益调整科目来做的，现在报19年所得税年报的时候，以前年度损益调整的科目怎么填写呢，问样才能把这部分成本税前扣除呀
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2020-05-14
汇算清缴的分录怎么做？是不 是小企业和企业制度的不一样的？
1、如果是执行的是企业会计准则，会计分录：
借：以前年度损益调整
贷：应交税费-应交所得税
借：利润分配-未分配利润
贷：以前年度损益调整
2、如果是执行的是小企业会计准则，会计分录：
借：所得税费用
贷：应交税费-应交所得税
借：应交税费-应交所得税
贷：银行存款
1/917
2019-05-07
之前的会计科目有一个以前年度损益调整 可是快帐的小企业会计准则没有这个科目，应该把之前的以前年度损益调整科目余额放在哪个科目里？？现在资产负债表和利润表不平就差这个以前年度损益调整。。。分录如何做 ？还有结转的分录 ？谢谢
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2018-07-10
老师，执行小企业会计准则的企业不能用以前年度损益调整这个科目是吗？汇算清缴以后报销上年的发票直接寄到利润分配-未分配利润里边是吗
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2022-07-26
我们是小规模 退附加税 小企业会计准则没有以前年度损益调整 是在损益类科目增加 还是借银行存款贷未分配利润
1/536
2020-01-07
17年多计提的附加税，现在冲红的话需要通过以前年度损益调整吗？ 小企业会计准则 还是直接借税金及附加～负数 贷附加税～负数
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2021-12-21
老师！跨年业务我去年少暂估了成本和原材料130万，跨年我收到了去年的业务开具的发票，我红冲了去年的业务，，也根据取得的发票入了账并且全部结转了成本，但是由于去年少暂估了成本和材料，现在我是不是分录应该做借：利润分配-未分配利润130万，贷：营业成本130万对吗？我们是小企业会计准则，没有以前年度损益调整！是不是这样就结束了，没有别的分录了吧？
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2022-02-28
小企业会计准则下所得税汇算补交的税金没有以前年度损益调整科目 ，用什么科目代替呢？ 还是计入本期所得税费用？
1/1658
2017-07-10
老师，去年的所得税费用忘了计提了，现在怎么做分录，已经跨年了
小企业会计准则，软件里面没有以前年度损益调整科目
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2021-09-10
一般纳税人，采用小企业会计准则，为什么不能使用以前年度损益调整科目呢？如果使用了会有什么影响？
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2020-07-09
老师，未分配利润期初余额错了，现在改怎样调整啊，我使用的是小企业会计准则，没有以前年度损益调整这个科目
1/2442
2020-03-21
老师您好，我们公司用的是小企业会计准则，金蝶软件上的利润表有资产减值损失这个项目，但是电子税务局填写年度纳税申报表没有资产减值损失这个项目，那资产减值损失应该记在那个项目？
3/875
2022-04-28
老师小企业会计准则没有以前年度损益调整科目，直进利润分配-未分配利润是否可以？
1/1188
2021-08-21
银行手续费没有取得发票，在年度汇算时已经调增费用了，那在会计分录里该怎么录，企业是小企业会计准则没有以前年度损益调整科目，请老师指导
1/724
2020-04-22
小企业会计准则，上年度少计提的税金及附加总共不到200元，这个月补计提，需要用以前年度损益调整吗？还是可以直接计本年度损益？
1/1407
2022-04-06
1.使用小企业会计准则，老师我去年底账上有利润，我暂估了，这个月我取得了发票，是不是红冲年底暂估？2.在接着着借：利润分配-未分配利润 贷：现金银行？3.会用到以前年度损益调整吗？
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2020-03-05
老师您好，公司是一般纳税人，用的小企业会计准则，收到一笔去年的退税，要入什么科目，因为快帐软件里面没有以前年度损益调整这个科目
1/737
2020-04-23
小企业会计准则没有以前年度损益调整，只能用未分配利润吗，什么情况下用这个分录
6/9178
2020-04-25
老师在吗？我请教一下，今年2月份企业收到了以前年度所得税退税，企业执行小企业会计准则，2月份当时做到了以前年度损益调整科目了，最后转到未分配利润了，现在我要做汇算清缴怎么处理
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2022-05-18
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