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出口货物耗用的进料加工保税进口料件金额=主营业务成本×(投入的保税进口料件金额÷生产成本) 主营业务成本 生产成本,如何确定
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2022-06-06
我是做内账的，老板说，我们的客户在我们供应商那里开的发票，供应商应收我们的税款就做进“销售费用-扣税”就好了，那我们有些销售给客户商品单价含税的，可以总额都放到主营业务收入吗，那有些客户另外要开发票的，我们应收客户税点钱，是做借应收账款，贷主营业务收入吗
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2016-04-01
营业外收入应记入企业的什么
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2019-09-27
建筑企业，填写企业所得税季度报表，只有营业收入和营业成本，没有管理费用可填写，这样营业收入减去营业成本不等于利润总额，这个有关系吗？还是把管理费用啥的合并到营业陈本里面呢？
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2020-01-10
老师，营改增的所有涉及到的行业的小规模纳税人营业额都是不超过500万吗？是不是只要是以前是交营业税的，就可以都不超过500万就行了啊
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2016-12-19
卖农副产品，自产自销的 ，申请了免增值税，开的销售票没有税额，这要怎么入账，直接接应收账款，贷主营业务收入吗
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2019-09-29
小规模纳税人的年度汇算申报表中对应的减免税额填在营业外收入中哪张附表中，编号尾数是10/20/40哪张表
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2022-03-11
长期股权投资初始确认时，计入营业外收入的部分为什么不在当期计算应纳税所得额的时候进行纳税调减呢
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2022-11-27
去年12月份营业税金及附加未计提，做到2017年1月份当中，这个营业税金及附加能在哪一年度全额扣除？
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2017-02-09
设计公司发生的设计费用账务处理是，
借：劳务成本等科目，
贷：应付职工薪酬等科目。
取得收入的时候账务处理是，
借：应收账款等科目，
贷：主营业务收入，
应交税费—应交增值税（销项税额）。
结转成本的时候账务处理是，
借：主营业务成本，
贷：劳务成本等科目
上面这个分录。现在还用劳务成本计算吗
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2020-10-14
财务公司在做账的时候结转成本的时候没有对应采销去结转，只是把库存商品的余额结转到主营业务成本里了，然后他给的账库存商品的本年累计借方和贷方是一样的，余额是0，就是他以前月份做的会计分录直接是
销售的摘要：确认当月收入借：应收账款-***贷：主营业务收入应交税费-应交增值税-销项税额 采购的摘要购入库存商品
借：库存商品 应交税金-应交增值税-进项税额贷：应付账款
月末结转时摘要：结转成本
借：主营业务成本贷：库存商品
他会把库存商品的余额全部结转到业务成本里 然后库存商品也没有分二级明细
我现在的问题是我建账录库存商品期初的时候按他的本年借贷方的数据录进去，我按照他的累计数字录了期初怎么调整
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2022-12-09
老师你好 我们公司这个月收到30%预付款 发票还没有给对方开 我们也没有给供货商付钱也没有收到供货商的发票 这个30%的预付款我们做账时 借：银行存款 贷：预收货款 等收到供货方的发票后 借：主营业务成本 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷：银行存款/应付账款 我们再给对方开发票 借：预售账款 应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 等收到款项时 借：银行存款 贷：应收账款 这样做对吗 谢谢
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2022-03-25
老师这是建造合同的科目，如果一个完工工程，总结算109万，总成本90万。分录这样做对吗？借：应收账款109
贷：工程结算-价款结算100
应交税费-增值税-销项税9
借：工程施工-合同成本90
贷：应付账款90
借：工程结算-收入结转100
贷：主营业务收入100
借：主营业务成本90
贷：工程施工-合同成本90
借：工程施工-合同毛利10
贷：？
问号的分录应该怎么做呢？
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2021-08-13
2021年12月份开的正数发票，2022年开的负数发票，做账的时候先做的正数发票的帐，后面附相应的正数发票。现在要做负数发票的帐，后面附的发票是只附负数发票就可以了吗 红冲走损益科目分录怎么写 借：应收账款（红字）
贷：主营业务收入（红字）
应交税费—应交增值税（销项税额）（红字）
冲回成本：
借：主营业务成本（红字）
贷：库存商品（红字）这么走不行吗
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2022-03-31
工商年报有个企业资产状况信息 要求填写纳税总额，这个从哪里取数呢呢？资产负债表的应交税费和利润表的营业税金及附加有什么关系呢
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2016-07-11
好的，其他业务收入需要交税吗，是景区的商店收入，承包给其他供应商的，公司先收取营业额的，后面再按抽点付给承包商的。这样的业务具体账务处理是怎样的？
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2017-07-04
小规模纳税人和一般纳税人有什么区别？小规模纳税人营业额最高限额是多少？
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2019-10-08
老师，我有几个关于货物购买销售的问题：
1.请问现在才收到货物进项发票，以前多个会计期间销售货物后次月都没有红冲分录，我可以直接本月做一个分录调减库存（借：应交税费-应交增值税（进项税） 贷：库存商品），还是要全部红冲重做呢？
2.以前期间也一直没有开销项发票，这个月收到进项票才把销项票开出去，我可以直接本月做一个分录调减收入吗？（借：主营业收入 贷：应交税费-应交增值税（销项税）
如果1.2不可以这样做，希望能做正确的分录作参考
3.以前期间已经结转成本了，都按不含税价结转，我应该怎么调整成本呢，分录要怎么做？
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2021-01-07
老师，请问一下，2月份一个个人汇款100元，我们开了他单位抬头的发票给他。3月份的时候他的单位又汇款了。我们把个人汇款的100元退还给了个人。这个账怎么做啊。
2月：借 银行存款（某个人）100 贷：主营业收入 应交税费-应交增值税。
3月：他们单位替他付了这个钱。把某个人的汇款退还给他，但是不需要再重新开发票了。2月份的时候已经开过了。
借：银行存款（某单位）100 贷：其他应付款-某个人。100
请问老师3月份的话，我这么做对吗？
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2022-04-29
老师好，小规模纳税人代开专票会计分录你看下对不对， 1、缴纳代开专票增值税 借：应交税费—应交增值税（已交税金） 借：营业税金及附加 贷：银行存款
2 、销售收入 借:应收账款—XXX 贷：主营业务收入 贷：应交税费—应交增值税（已交税金）
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2021-11-26
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