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老师，算增值税税负率是按报表里的营业收入来算还是按开票金额的营业收入来算的？还是都可以啊？
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2022-01-28
企业上年度研究开发费用总额需要占营业收入的2%以上，银行说需要在报表反映出来，我们营业收入知道，那研究开发费用怎么反应啊，我的意思是填在哪个科目才能反应
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2017-11-07
老师，这道题没有想明白，求指教，就是
甲公司2019年度实现会计利润1000万元，当年符合条件的公益性捐赠支出80万元，假设从2018年度结转过来未扣除的捐赠支出为50万元。
账务处理：
借：营业外支出-公益性捐赠支出 80万元
贷：银行存款 80万元
如何汇缴？
2019年应调增应纳税所得额=80万元-（120-50）万元=10万元
2019年应调减应纳税所得额=50万元
120万是当年允许扣除的限额由1000*12%计算得出，为什么120还要减50呢？
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2020-03-03
上月做借:应收账款贷:主营业务收入这月借:主营业务收入贷:应收账款?邹老师
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2020-06-07
老师，请问一下，2月份一个个人汇款100元，我们开了他单位抬头的发票给他。3月份的时候他的单位又汇款了。我们把个人汇款的100元退还给了个人。这个账怎么做啊。
2月：借 银行存款（某个人）100 贷：主营业收入 应交税费-应交增值税。
3月：他们单位替他付了这个钱。把某个人的汇款退还给他，但是不需要再重新开发票了。2月份的时候已经开过了。
借：银行存款（某单位）100 贷：其他应付款-某个人。100请问老师3月份的话，我这么做对吗？
补充一下，2月份的账已经做完了。当时是不知道这家单位要替个人汇款的。
现在问三月份这家单位替个人汇款了，我要把个人汇款的钱于4月份退还给他，请问3月份怎么做账。
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2022-04-30
民办非学校的印花税享受减半征收，其账务处理可以参考以下步骤：
1. 确定减半的税率：根据特定的税收减免政策，确定印花税减半征收的税率。
2. 计提减半的税金：根据减半的税率，计提应交税金，并将其录入账户中。
3. 抵减应缴税：在实际缴税时，根据减半的税率，抵减应缴税金，以减免税金。
老师你好，请问以下的印花税分录对？
1、借：税金及附加-印花税 （原交金额）100
贷：应交税费-应交印花税（原交金额）100
2、借：应交税费-应交印花税（减半金额）50
贷：营业外收入-免税收入（减半金额）50
3、借：应交税费-应交印花税（减半金额）50
贷：银行存款 50
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2024-01-03
请问这个收入总额是=主营业务收入+其他业务收入+营业外收入吗
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2021-03-10
老师，如果一般纳税人销售货物，开具普通发票给小规模纳税人，会计分录。借:银行存款，贷:主营业务收入，应交税费-应交增值税-销项税额，我们是一般纳税额，和给开具普票没关系对吗？我这样做帐
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2020-02-23
请问老师：小微企业企业所得税不超过100万实际按2.5%缴纳。超过100~300万之间按10%缴纳？如果应纳所得税额是250万的话，是不是其中的100万按2.5%缴纳，还有150万按10%缴纳的？
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2022-04-01
老师好，企业所得税季度申报表，营业成本那一栏本年累计数，是填写主营业务成本+其他业务成本金额，还是填写包括营业税金及附加、期间费用本年累计数
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2021-10-09
那如果说注册金额50万，营业额在多少万这样，可以申请为“定期定额户”？？
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2019-10-11
商贸公司执照，经营范围有初级农产品，都开蔬菜的发票免增值税吗？企业所得税减免吗？所得税=应纳税所得额 * 税率（25%或20%）应纳税所得额=收入总额-不征税收入-免税收入-各项扣除-以前年度亏损，这里免税收入是指开蔬菜的收入吗？
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2020-01-04
营业外收入应记入企业的什么
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2019-09-27
你好，增值税两种算法，一销税额减去进项税额，二总营业额减去进货总额除以1.13再乘以0.13哪个计算方法对的
1/2778
2019-11-03
老师。增值税季度的时候因为营业收入没有达到30万。所以应交增值税要转到营业外收入里面去是吗？
1/2033
2020-07-08
利润总额45万，企业员工五人资产总值不超过3000万是不是微利企业？不存在应纳税所得额调增调减项
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2019-03-21
老师，我企业利润总额是223万，小微企业的应纳税所得额怎样计算呢？
1/1017
2020-03-26
老师，请问小微企业，年度应纳税所得额不超过300万元，这个金额是按利润表里实际的全年累计利润总额，还是按减按25%或50%后的全年累计利润总额来作标准？
1/2792
2019-11-14
您好，想问一下，企业所得税利润总额，包括营业外收入减免税金部分吗
1/1236
2020-01-12
企业所得税申报表的营业成本的金额包括税金及附加和期间费用吗？
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2018-10-15
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