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老师好，7月份有一笔进项税额转出，当时做分录
借应交税费应交增值税进项税额转出15882.5
贷应交税费未交增值税15882.5
借应交税费未交增值税15882.5
贷现金
现在年末结转，进项税额转出余额借方15882.5，其他科目余额都对，怎么处理
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2023-01-12
是小规模纳税人，借，应收帐款，贷，主营业务收入，应交税费应交增值税销项税额对吧，如果一个月开票额达不到3万就不需要交税，那么，这时候增值税的会计分录要怎么做呢
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2017-01-21
老师好！我公司上小规模纳税企业，做广告行业的。我之前做收入分录是：借：应收账款-XX单位 贷：主营业收入 应交税费-未交增值税。我的问题是：7月份报增值税 了，也交了增值税我的分录怎样做？
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2020-08-25
你好，老师，个体户可以申请增值税专用发票吗？领取之后开增值税专用发票是不是要缴纳增值税和附加税，还是个体不能领用增值税专用发票，只能在税务局代开增值税专用发票并缴纳增值税和附加税
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2020-06-28
老师，我想问下应收账款和存货的区别。应收的入账价值是价税费，存货成本一般纳税人不包含增值税？小规模包含？
5/2015
2022-02-27
老师，我们是物业公司，我们代收代缴水电费，应不应该开具发票缴纳增值税呢？
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2021-10-22
老师，这个月的销项，我是这样做的，借：银行存款，贷：主营业务收入，贷应交税费未交增值税。
进账时，借，主营业务成本，应交税费应交增值税进账，贷，银行存款。
月底的时候，我还需要做，进账结转吗？
借：应交税费应交增值税-转出未交增值税，贷：应交税费应交增值税进账
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2021-10-20
上个月有应交增值税1118，这个月来建账，这个应交增值税要怎么填
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2020-06-22
应交增值税本年累计贷方数据是不是本年应交增值税的合计数？
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2019-01-03
1.某化妆品生产企业为增值税一般纳税人，2022年3月15日向某大型商场销售化妆品一批，开具增值税专用发票，取得不含增值税销售额30万元，增值税税额5.1万元; 3月20日向某单位销售化妆品一批，开具普通发票，取得含增值税销售额4.52万元。该计算该化妆品生产企业上述业务应缴纳的消费税额?
. 2.某啤酒厂2022年8月份销售乙类啤酒400吨， 每吨出厂价格2800元。计算8月该啤酒厂应纳消费税税额。
3.某白酒生产企业为增值税般纳税人，2022年4月 份销售粮食白酒50吨，取得不含增值税的收入150万元。计算白酒企业4月应缴纳的消费税。
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2022-10-31
小规模纳税人的文化传媒有限公司在税务局代开增值税专用发票以后
第一步，借应收账款
应交税费-应交增值税
贷主营业务收入
第二步，主营业务收入-应交税费-应交增值税
贷银行存款
第三步，主营业务收入-应交税费-教育费附加
贷银行存款。这个分录对吗
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2019-07-09
老师您好 我想问下就是多交了增值税导致多交了教育费附加和城建税 增值税的我是
借：应交税费-应交增值税
贷：银行存款
然后把多交部分的增值税转出到未交增值税
借：应交税费-未交增值税
贷：应交税费-应交增值税
多交增值税的这样子做对吗 如果不对应该怎么做 如果对 还想问一下多交部分的教育费附加和城建税应该怎么转出 还是新手 希望老师回答我详细点 谢谢老师
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2021-05-20
酒店收到客人赔偿款应入营业外收入还是营业收入呀？是否应该缴纳增值税？
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2016-06-15
我有个小规模纳税人性质的超市，经营的有应税的商品和免征增值税的商品，比如蔬菜肉蛋等是免征增值税的，小规模纳税人销售收入每月低于3万免征增值税，那这里面包括不包括免税销售额
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2018-06-12
某生产企业为增值税一般纳税人，适用增值税税率13%，2020年4月的有关生产经营业务如下。
(1) 销售甲产品给某商场，开具增值税专用发票，取得不含税销售额500万元。
(2) 销售乙产品，开具增值税普通发票，取得不含税销售额25万元。
(3) 将试制的一批应税新产品用于本企业基建工程，成本价为30万元，成本利润率为10%，该新产品无同类产品市场销售价格。
(4) 购进货物取得增值税专用发票，注明支付的货款60万元，进项税额7.8万元。
(5) 纳税人购进用于生产货物的农产品，支付收购价25万元。本月下旬将购进的农产品的20%用于本企业职工福利。
以上相关票据均符合税法的规定。请计算该企业当月应缴纳的增值税税额
(4)计算销售使用过的摩托车应纳税额
(5)计算外购货物应抵扣的应纳税额
(6)计算应抵扣的进项税额
(7)计算企业4月份合计应缴纳的增值税额
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2022-04-02
老师：我是不是还得应交税金-应交增值税 科目下再加一个子科目应交税金-应交增值税-减免税款
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2017-01-10
交易性金融资产转让，为不叫应交税费～应交增值税销项税，而叫应交税费～转让金融商品应交增值税，
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2019-04-09
小规模纳税人月收入不超10万，增值税按3%计提吗？然后不用交这部分增值税，这个业务过程的增值税账务处理会计分录怎么做？还有中小微企业应纳税所得额不超100万，按5%缴纳企业所得税，账务处理分录是不是直接按5%计提并缴纳呢？
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2020-03-05
汇算清缴中，我公司15年8月之前是小规模纳税人。8月之后是一般纳税人。那么应交增值税明细表中，我8月份之前的在税务局发票所缴纳的增值税填在哪里。还是说直接申报8月之后的增值税，之前的不用申报了
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2016-04-12
增值税申报表附表四说明：销售建筑服务并按规定预缴增值税的纳税人，其可以从本期增值税应纳税额中抵减的已缴纳的税款，按当期实际可抵减数填入本栏，不足抵减部分结转下期继续抵减。“本期实际可抵减数"怎么理解
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2017-05-08
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