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甲公司1月1日取得某项无形资产,取得成本为800万
元。根据各方面情况判断,甲公司无法合理预计其使用
期限,将其作为使用寿命不确定的无形资产。本年12月
31日,对该项无形资产进行测试表明其未发生减值。税
法规定,对该无形资产按照10年的期限摊销,摊销金额
允许税前扣除。甲公司所得税税率25%,本年税前会计
利润1000万元。请对上述企业所得税相关业务进行账
务处理
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2023-11-30
某机械制造企业计划对现有设备进行更新换代，现有两种方案可供选择：
一是购买一套普通设备，价款2000万元；
二是购买一种节能设备，价款2300万元，相比普通设备每年可节能20万元，该设备的预计使用年限为10年。
《企业所得税法》条34，《企业所得税法实施条例》条100：企业购置并实际使用用于环保、节能节水、安全生产等专用设备的，该专用设备投资额的10%可从企业当年的应纳税额中抵免；当年不足抵免的，可在以后5个纳税年度结转抵免。
问题：哪一种方案更节税？（不考虑货币的时间价值，该企业适用25%的所得税税率），需要写过程
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2022-05-31
1小规模商贸综合税负率是多少.综合的就是交的所有税率加一起吗. 2有收入怎么算成本票 少交所得税
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2022-04-11
老师，请问个体户核定了增值税和所得税金额为26000，所得税定额税率0.0084，是不是每个季度都要交26000*0.0084的个税呢
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2019-06-24
老师，请问建筑施工企业所得税税负率是多少，如果太少了会不会不太好
1/1275
2020-01-14
去年18年我司企业所得税税负率为1.13%如果19年变成小型微利企业后，在销售额差不多的情况下税负率明显偏低，这样会不会
引起税务局的关注，来我们公司查账？
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2019-07-05
小型微利企业，企业所得税有优惠，这边有政策文件吗？2018年第四季度申报可以有5%的所得税率
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2019-01-11
老师，我们填表的时候选择了小微企业 但是带出来的预缴企业所得税率还是25% 那这个汇算清缴时候是按照10%还是25%了，但是季度所得税申报表里面有个小微企业减免金额，而预缴企业所得税报表中没有这一栏
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2018-12-19
老师，比如说我们企业是季度缴纳企业所得税税率，我们平时每月也要计提企业所得税费用吧！我这样理解，我们每月月底计提，借:所得税费用，贷:应交税费-应交企业所得税。到第四个月，我们就开始缴纳企业所得税，借:应交税费-应交企业所得税，贷，银行存款。这个企业所得税，我把这三个月应交的金额加一起，就是实际缴纳金额对吗老师？我平时每月就只预提，什么也不做分录，到最后第四个月缴纳，在做缴纳分录对吗？
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2020-02-23
分公司所得税税率是固定25%吗？还是根据总公司是不是小微企业来确定分公司是否享受小微企业所得税优惠政策
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2020-05-11
某生产企业适用25%的企业所得税税率, 2019年生产经营情况如下:
产品销售收入500万,销售成本300万元,销售费用40万元,管理费用35万元(其中业务招待费5万元)，当年出租固定资产收入40万元,购买国债利息收入10万元,准予税前扣除的税金30万元，经批准向企业职工集资100万元,支付年利息15万元(同期银行贷款利率10%) ,通过县级人民政府向南方遭受雪灾地区捐款20万元。
要求：
(1)计算该企业会计利润总额;
(2)计算业务招待费应当纳税调整的金额;
(3)计算国债利息应当纳税调整的金额;
(4)计算职工集资利息应当纳税调整的金额;
(5)计算捐款应当纳税调整的金额;
(6)计算该企业应纳税所得额;
(7)计算该企业应纳企业所得税的金额。
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2020-06-24
某生产企业适用25%的企业所得税税率, 2019年生产经营情况如下:
产品销售收入500万,销售成本300万元,销售费用40万元,管理费用35万元(其中业务招待费5万元)，当年出租固定资产收入40万元,购买国债利息收入10万元,准予税前扣除的税金30万元，经批准向企业职工集资100万元,支付年利息15万元(同期银行贷款利率10%) ,通过县级人民政府向南方遭受雪灾地区捐款20万元。
要求：
(1)计算该企业会计利润总额;
2)计算业务招待费应当纳税调整的金额;
(可不写调整方向)
(3)计算国债利息应当纳税调整的金额; (可不写调整方向)
(4)计算职工集资利息应当纳税调整的金额;
（可不写调整方向)
(5)计算捐款应当纳税调整的金额; (可不写调整方向）
(6)计算该企业应纳税所得额; (可不写调整方向）
(7)计算该企业应纳企业所得税的金额。（可不写调整方向)
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2020-06-06
丁公司2022年度利润表中利润总额为12 000 000元，该公司适用的所得税税率为25％。递延所得税资产及递延所得税负债不存在期初余额。 该公司2022年发生的有关交易和事项中，会计处理与税收处理存在差别的有：
(1)2019年12月31日取得的一项固定资产，成本6 000 000元，使用年限l0年，预计净残值为0，会计处理按双倍余额递减法计提折旧，税收处理按年限平均法计提折旧。假定税法规定的使用年限及预计净残值与会计规定相同。
(2)向关联企业捐赠现金2 000 000元。
(3)当年发生研究开发支出5 000 000元，较上年度增长20％。其中3 00录
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2023-11-08
老师好
给我们公司维修设备的，在税务局代开的维修费发票28390元，发票备注栏这样写的，个人所得税由扣缴义务人依法代扣代缴，这是意思是不是要我们公司给他代扣代缴个人所得税呢！
那所得税税率是多少！如何计算！申报个税时在那一栏里申报！ 谢谢老师！
1/1765
2020-04-23
老师好，我是想给公司写个函，是之前我司税率都是9个点得，现在要求我司6个点得税率来，所以我想申请回9个点得税率，原因怎么说会好一点
1/102
2022-03-21
老师，我们是建筑施工企业，企业所得税采用的是核定征收核定应税所得率8%计算所得税，那我们还需要做汇算清缴吗？还需不需要取得相应的成本票？
1/1243
2020-06-02
个体工商户核定征收的应税所得率和征收率怎么确定？有没有各个行业的标准；麻烦发一下；谢谢
1/2208
2020-05-14
你好老师，小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元、100万元到300万元的部分，分别减按25%、50%计入应纳税所得额，使税负降至5%和10%。 那税率是按多少算企业所得税呢，之前税率是20%吗，谢谢老师
1/785
2019-01-10
2012年1月1日递延所得税资产余额为165万元；递延所得税负债余额为66万元，适用的所得税税率为33%。根据2012年颁布的新税法规定，自2013年1月1日起，该公司适用的所得税税率变更为25%。甲公司预计2012年1月1日存在的暂时性差异将在2013年1月1日以后转回。
在计量2012年的递延所得税时，要把2012年1月1日的余额转换为25%税率的吗
1/1399
2018-06-20
应纳税所得额100万以下税率为5%，请问季度申报的企业所得税如果应纳税所得额100万以下直接用100万*5%吗？
季度申报企业所得税的计算？利润总额-弥补以前年度亏损=实际利润额*5%=应纳税所得额 算法对吗
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2019-06-18
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