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老师，在吗？我想问下所得税25%的，但是现在小微企业减按5%计算所得税，那所得税费用的计提是按25%计提还是5%计算，余下的部分作营业外收入还是不走营业外收入直接按5%计提？
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2019-07-11
房地产企业5月收到预收款，预缴企业所得税放在7月，那1一6月的费用可以抵减吗？1-3月没有缴过企业所得税。
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2020-06-08
我是小规模建筑劳务。在报2022年季度企业所得税假如收入100万成本75万期间费用32万。但季表里没有期间费用那利润就变成25万。要预交税了，可是
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2022-04-09
关于递延收益的问题，我司现在每个月摊销递延收益10w，假如利润表的利润是30w，其中10w是递延收益的营业外收入。那么所得税费用是：30*0.25=7.5w，还是20*0.25=5，这分摊的10w是否需要缴纳所得税，如果不需缴纳，是否要填一份免税资料还是？具体怎样操作
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2017-10-25
所得税申报表里的营业成本里填报的时候包含期间费用吗？
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2017-12-07
资料一：2023年，中国公民张某在国内某公司任职，每月取得工资、薪金所得 23500元，由任职单位扣缴“三险一金”5280元，张某夫妇有1个女儿正在上小学，夫妻双方约定子女教育专项附加扣除由张某按扣除标准的100%扣除。已知：纳税人的子女接受全日制学历教育的相关支出，按照每个子女每月2000元的标准定额扣除。
资料二：2023年，居民个人李某每月从任职单位取得工资30000元，每月养老保险等专项扣除2000元，子女教育等专项附加扣除1500元。2023年全年张某从其他单位取得劳务报酬共计20000元，取得稿酬共计15000元，特许权使用费共计8000元，上述均为税前收入，已经预扣预缴了个人所得税共计40000元。
要求：1.请根据资料一核算张某1-12月每月预缴的个人所得税
2.请根据资料二核算李某2023年应纳个人所得税税额。
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2024-01-16
老师，在吗？我想问下所得税25%的，但是现在小微企业减按5%计算所得税，那所得税费用的计提是按25%计提还是5%计算，余下的部分作营业外收入还是不走营业外收入直接按5%计提？
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2019-07-11
李某是一名自由职业者，本年收人情况如下，1月取得一项转许权使用费收人32000元，3月取得另一项特许权使用费收人65000元，5月取得劳务报酶收入100000元，8月取得福利彩票中奖收人50000元，11月取得保险公司赔偿收人50000元上述收入均为个人所得税税前收入。李某本年专项扣除、专项附加扣除和依法确定的其他扣除共计40000元。要求：计算李某本年应纳个人所得税
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2023-06-19
装卸费算不算劳务所得？可需要按综合所得缴纳个人所得税？
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2019-11-04
融资租赁费用完全不能在企业纳税所得额中扣除吗？为什么？
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2020-04-01
老师好，我们19年多交了所得税，填完年度报表后需要退2万多，之前研发费用没有核算，这个还要单独申请退税吗，还是只要报表里填了就可以，谢谢
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2020-07-29
律师事务所采用事业单位会计制度，经营收入需要缴纳企业所得税吗？经营收入就是法律服务费，支出包括人员工资，主营业务税金及附加，财务费用，销售费用，包括所得税吗？未交的增值税怎么转出呢？
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2019-04-04
技术服务费的发票所得税汇算的时候可以加倍计入费用吗
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2016-05-10
所得税汇算清缴报表中期间费用里的保险费是指的什么呢？
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2018-03-15
企业所得税汇算清缴中，银行的手续费填在期间费用的哪里
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2023-05-09
分公司无偿使用车辆的维修费，保险费可以所得税前列支吗
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2018-02-07
得税里的职工教育经费下，培训费100%扣除，适用于所有企业吗
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2018-05-16
企业所得税汇算清缴里面，公司买网银和工本费算什么费用
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2019-05-20
就是说个人独资企业正常缴纳企业所得税，然后分红所得就不用缴纳任何税费？需申报用的是什么表在何处申报
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2019-06-02
管理费用参照企业所得税汇算清缴期间费用的明细科目建账，都有哪些？
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2019-12-19
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