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老师，关于增值税抵扣的问题想请教一下
1.本月取得增值税进项发票，分录：应交税费-应交增值税（进项）为本月应抵扣的进项金额，留底的进项发票分录：应交税费-待抵扣进项税额作为下个月抵扣金额
2.本月取得的进项发票全部计入待认证进项税额，然后本月应抵扣的金额在转出来
这两种方法。哪儿比较规范呢
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2021-01-06
1.税局查出有张已经抵扣的进项票，对方已经冲红。要求做进项税额转出。什么意思？是要交那张进项票上门的税款吗？2.有什么办法不用交呢，税局说可以拿进项票抵扣那张冲红发票的税款，不懂？3.如果这个月拿进项票去税局扫描抵扣，可以抵扣税额1000元。然后下个月再把去年的那张冲红交800元的进项税额转出。那之前扫描的那张进项票税额可以抵这800元吗？是不是1000-800=200还有200留底税额下次抵扣。还是说扫描抵扣的那1000不可以抵扣这800.
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2017-03-21
乙公司为增值税一般纳税人,增值税税率为13%,原材料按实际成本核算,2019年4月,发生下列经济业务(不考虑运费抵扣进项税额的问题): (1)1日,向A公司函购乙材料一批,填制信汇结算凭证,汇出款项25000元。 (2)3日,银行转来电汇收账通知一张,金额36000元,系 B公司汇来函购商品的货款。 (3)5日,电汇广州工商银行30000元,开立采购专户。 (4)7日,向B公司发出函购的商品一批,货款30000元,增值税额3900元,余款通过银行汇还给对方。 (5)8日,向广州中城公司购进丙材料一批,货款20000元,增值税额2600元,运杂费400元,一并从本月5日广州开立的采购专户支付。材料尚未运达。 (6)10日,广州采购专户已结清,余款已退回存入银行。
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2022-03-20
一般纳税人企业购入林业产品取得增值税免税普票，当月未销售出去，可否等产品销售出去当月再计算抵扣进项税额？
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2022-04-13
可是这样应交税费——待抵扣进项税额，在纳税辅导期的当月是税务是无法扣除的，应交税费就不会显示负数，这个分录借；管理费用等科目 应交税费-应交增值税（待抵扣进项税额）成立的话，那么在资产负债表中应该如何体现？还是再做一个凭证做到其他流动资产中？等下个月税务局通过再做？
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2016-08-18
国税2016第15号规定，一般纳税人2016年5月1日后取得按固定资产核算的不动产及不动产在建工程，其进项税额分2年从销项税额中抵扣，第一年抵扣比例为60%，于取得扣税凭证当期从销项税额中扣除。第二年抵扣比列为40%，做为待抵扣进项税额于取得扣税凭证的当月起第13个月从销项税额中抵扣。能否举例分录说明这上面的规定？
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2017-07-30
(2)(多选题)根据期初资料和资料(1)，下列各项中，关于设备计提折旧的会计处理表述正确的是()。
A2020年1月M设备开始计提折日
B2020年M设备计提折日额为12万元
CM设备年折旧率为9.84%
DM设备计提的折旧费计入制造费用
(3)(多选题)根据资料(2)，下列各项中,关于企业自行建造库房会计处理正确的是()。
A6月30日，确认累计支付的工程人员薪后时借:在建工程 40
贷:应付职工薪酬40
B3月5日，购入工程物资时
借:工程物资 200
应交税费--应交增值税(进项税额)15.6应交税费---待抵扣进项税额10.4贷:银行存款226
C3月15日，领用本企业生产的钢材时借:在建工程30贷:库存商品30
D3月5日购入工程物资时
借;工程物资226
贷:银行存款226
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2022-05-30
公司现在还在筹建期，购买办公用品，收到增值税专票。现在还不需要认证抵扣，想要留到以后需要的再来抵扣。入账时分录——借:长期待摊费用—开办费2058.97;借:其他应付款—待抵扣进项税额350.03;贷:其他应付款—法人2409.00后期抵扣时借:应交税费进项这样做对吗？
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2017-07-21
对于企业未认证抵扣的进项票怎么处理
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2017-06-19
进项票用胶纸贴了，影响扫描抵扣吗？
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2019-01-17
我们四月的进项票操作失误认证到五月了，导致四月没有抵扣，怎么办
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2019-05-15
这个表格有没有什么问题？先暂扣13% 然后开票的时候进项票来冲抵扣
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2019-03-27
16年的12月份有进项票，可以等到17年2月份认证抵扣吗？
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2016-09-13
进项票过了认证期是不是不抵扣也没关系的
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2018-06-02
您好，2019年12月份的进项票还没有抵扣能过期吗
1/398
2020-06-30
老师，我想问一下，配送服务类的行业都可以要哪些进项票抵扣啊
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2017-05-31
如果上个月去抵扣的进项票没有抵扣完，这个月有收入能不能不去抵扣了
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2021-07-08
我9月份开的进项票，在申报的时候能不能抵扣
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2019-08-30
取得的进项票多长时间内可以抵扣
1/797
2017-05-08
8月份收到的进项票，想留到下期抵扣，账做那个月？？
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2018-08-31
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