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用于研发领用原料费用，进项税是否要转出
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2018-08-09
甲公司为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为13%，存货采用计划成本核算。2022年1月份发生如下事项：
资料一：期初结存 M 原材料计划成本为25万元，材料成本差异借方余额为3万元，M原材料对应的存货跌价准备贷方余额为3万元。
资料二：2日，购入 M 原材料一批，实际支付价款为50万元，取得增值税专用
发票上注明的增值税税额为6.5万元；采购过程中发生运杂费0.3万元，保险费1万元，入库前挑选整理费0.2万元（费用不考虑增值税）。该批M原材料的计划成本为58万元。
资料三：10日，生产产品领用该 M 原材料一批，领用材料计划成本为30万元。管理部门领用M原材料一批领用材料计划成本为5万元。
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2022-12-16
总公司是一般纳税人，分公司是小规模，分公司的原材料是总公司购买后调拨给分公司，进项税总公司抵扣了 这样有税务风险吗？ 应该如何操作比较合适 如何规避比较合适 分公司是非独立核算的
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2022-04-07
老师 好 请问一下 我开票税盘变更了人员 报税按原来法人报 报不了 怎么办
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2024-01-06
企业关联方利息费用税前扣除，第一条是债券型投资与权益型投资的比例为2:1，第二条是企业如果能够按照税法及其实施条例的有关规定提供相关资料，并证明相关交易活动符合独立交易原则的，在计算应纳税所得额时准予扣除。借款如果不满足第一条 规定，而满足第二条规定，支付的利息费用可以税前扣除吗？
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2017-01-09
1.甲公司2019年利润总额1000万元，适用的所得税税率为25%，当年会计与税收之间的差异只有以下一项:2年前购入的一项无形资产成本为600万元，因其使用寿命无法合理估计，会计上视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销，但税法规定按不短于10年的期限摊销。
要求编制甲公司会计分录
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2021-11-25
老师，请问一下，信用商会用的遵循什么会计准则？
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2021-03-03
长期待摊费用这个科目准则上是不是不能用了？
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2022-02-18
小规模纳税人学销售额未超过10万免增值税，这条适用于个人吗
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2019-01-22
个人出租房屋适用10万元以下的优惠吗，增值税和所得税都免吗
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2019-08-27
小规模纳税人收房租是5%？其金额也适用季度不超30万免增值税？
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2020-05-06
我想问演出经纪适用多少税率，我们是一般纳税人，对方要求专票
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2019-09-21
麻烦问下现在什么情况下适用16％增值税税率，要开16个点的专票
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2023-06-15
个人独资企业属于高新技术企业，适用的企业所得税税率是多少
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2024-05-20
7. [单选题] 企业的某项固定资产原价为2200万元,采用双倍余额递减法计提折旧,预计使用寿命为5年,预计净残值为200万元,在第4个折旧年度年末企业对该项固定资产的某一主要部件进行更换,发生支出合计1000万元,均符合准则规定的固定资产确认条件,被更换的部件的原价为800万元。固定资产更新改造后的原价为( )万元被更换后的账面价值怎么算？
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2017-08-12
在一家中小型商贸企业任职会计，要在金蝶系统建账，以下会计科目体系中，应该原则哪一种？敬请指导谢谢！1、企业会计制度科目2、小企业会计制度科目3、新会计准则科目4、2013小企业会计准则科目
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2018-09-27
老师:我们财务原则要求:按照预算标准报销费用(必须带票)
可是现在发生9000元的购买证费用，没有发票，做预算的时候做了特殊资金费用，我该怎么处理，该怎么让员工报销
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2020-01-10
1.现在印花税需要计提吗？2.贴花相当于是计提？3.新会计准则下，印花税通过管理费用核算？
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2017-08-25
自2022年4月1日至2022年12月31日，增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，免征增值税；适用3%预征率的预缴增值税项目，暂停预缴增值税
老师，能帮解读一下这条政策吗？
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2022-03-25
长江公司为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为13%，长江公司购进100公斤原材料，进货价格为361.6万元（含税价）。该批商品验收入库时发现短缺30%，其中合理损耗为5%，另25%尚待查明原因，则该批原材料的单位成本为（ ）万元/公斤。
A.4.57 B.3.20 C.4.00 D.3.43
【答案解析】该公司为增值税一般纳税人，购进材料发生的相关增值税可以抵扣，不能计入材料的成本，因此材料入账价值=[361.6/（1+13%）]×（1-25%）=240（万元），实际入库数量=100×（1-30%）=70（公斤）。所以长江公司该批原材料实际单位成本=240/70=3.43（万元/公斤），选项D正确。 请老师解答一下答案中✖️（1-25%）是什么意思？
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2020-03-24
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