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某居民企业2021年发生下列业务:(1)销售产品取得收入1000万元(不含税，下同);营业外收入10万元。(2)全年销售成本500万元;营业税金及附加50万元。(3)全年销售费用200万元，含广告费100万元;全年管理费用100万元，含业务招待费20万元;全年财务费用30万元。(4)全年营业外支出30万元(含公益性捐款10万元，税收滞纳金1万元，赞助支出1万元)。根据上述资料，先计算企业会计利润，再对会计利润进行调增调减，计算该企业全年应纳企业所得税税额。
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2022-11-07
弘智商贸营业期资产负债表中的应交税费和其他应付款的金额是怎么计算的，麻烦老师详细讲解一下
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2017-08-07
您好老师，请问对职工的罚款直接体现在工资表上，差额计提工资，而不走营业外收入，有没有税务风险？
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2019-11-08
老师你好，上一个会计所得税申报表的营业成本和利润总额都是虚报的，跟利润表不一致，这样做可以吗？
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2021-10-06
去年12月份营业税金及附加是500元没计提，去年12月份所得税是交了700元，怎么样算去年12月份多交了好多所得税？
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2017-02-09
4月份月底计提4月的增值税和营业税金及附加，但是产生了滞纳金，应当怎么计提
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2019-08-15
老师，我想问一下，珠宝行业委托加工的消费税是计入到委托加工物资，还是计入到营业税金及附加？
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2016-08-31
老师请问我上月计提城建税，下月支付完结转时出现营业税金及附加的红字对吗？
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2020-03-29
老师我们是新成立公司，这是个制砖加工厂，一般纳税人，一年营业额估计1亿左右，用财务软件的话选小企业准则还是新企业准则呢
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2021-03-23
老师您好，小微企业的专管员联系企业所得税申报的营业收入多1分钱系统比对不通过，让改报表，可是计算金额都合适，这种怎么弄？
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2024-08-23
两年前的账，小规模纳税人营业收入1万元分录没有计算增值税怎么办？？（此公司月营业收入少于3万）
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2020-06-11
小规模纳税人增值税季度申报未达起征点，季度减免税额包不包含普票税额，比如7-9月共计税额3000，专票2500，其中普票500，9月做账减免税：借：应交税费-应交增值税（减免税额）贷：营业外收入这笔减免金额是应该2500还是3000
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2019-03-18
报企业所得税，营业收入和营业成本，只要填主营业务收入和主营业务成本吗
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2021-07-10
小规模季度报税，本月营业收入营业成本要填一个季度的收入成本吗？做账时小规模的普通发票3%的税点要入销项税额科目吗？
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2020-01-08
请问老师，库存商品因过期报废，做营业外支出进项税额转出，这样分录对吗？还有所得税汇算清缴时营业外支出需要纳税调增吗？
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2022-05-26
老师，补发了2016.9月的工资，计入2019年2月一起合并计税，个税多出部分如何记账？算是营业外收入——政府补助？还是不属于
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2019-02-28
2月份含税销售收入9.27万元.城市维护建设税税率7%,教育费附加征收率3%,地方教育附加征收率2%.会计处理如下:
2月份会计处理:
1.计提增值税时:
借:应收账款或银行存款 92700 贷:主营业务收入 90000
应交税费--应交增值税 2700
2.计提城建税:
借:营业税金及附加189
贷:应交税费--应交城市维护建设税 189
3.结转应交的附加税:
借:应交税费--应交城市维护建设税 189
贷:营业外收入---减免税额189
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2022-01-11
小规模纳税人免交增值税季度开票未超30万，免交增值税应计入营业外收入。三个附加还需计提做凭证吗？是不是也需做营业外收入吗？
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2019-04-01
老师，我今天刚开出了营改增的第一张普票，那个记账联第一联怎么做分录啊？用不用像以前营业税那样计提啊
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2016-06-02
老师！有个问题请教！企业经营是大米！跟油！销售！这个增值税如何计算
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2019-07-07
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