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新企业资本金未到帐，公司发生费用时，都是法人拿现金先代垫，比如通讯费，根据发票做会计分录时，需要做先向法人借款的分录吗，还是可以不用，直接用借：管理费用 贷：其他应付款
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2016-02-24
成本分摊是指为了正确的计算各个会计期间的盈亏，将已经发生的且能够使各个会计期间受益的支出在其受益的会计期间进行合理分配。如企业已经支出，但应由本期和以后各期负担的预付款项，应借记“其他应付款”等账户，贷记”银行存款”等账户；在会计期末进行账项调整时借记”管理费用”等项目，贷记”其他应付款”等账户。
后面一句话怎么理解呢？
或者说我不理解为什么说企业已经支出，但应由本期或以后各期负担的预付款项是借记”其他应付款”等账户呢，而不是借记”预付款项”？
1/1169
2019-10-07
是小公司，对公账户上有了回款就打到股东账户上了（法人是股东的老婆），然后平时花费都是股东私人花的，我都是写个借款收据，借方管理费用 贷方 其他应付款--股东 每个月要写好多收据 老师那有什么好的建议吗？
1/986
2018-09-21
老板现是用其他应付款—老板，来日常运作。那购买东西时是这样做分录借：库存现金 贷;其他应付款同时 借：管理费用 贷：库存现金还是直接借：管理费用 贷：其他应付款？
3/1203
2019-03-24
公司租了个办公楼
6个月租赁费是50595
转让费是18000
押金是15000
以上正确的会计分录是怎么样的
是不是 借 待摊费用 50595+18000=68595
其他应收款 -押金 15000
贷 银存 83959
每月摊销
借 管理费用-租赁费 68595/6=11432.5
贷 待摊费用 11432.5
1/589
2020-05-06
给员工买社保都是当月买当月，是不是不需要计提，我的分录是 借 管理费用-社保公司 其他应收款-社保个人 贷 银行存款 可以这样嘛？
6/830
2022-04-05
老师您好，我们公司给员工承担个人社保部分，前几年的一直挂在其他应收款，现在我想平账，这些转入职工薪酬还是管理费用呢？
1/1210
2019-06-04
老师，请问下就是员工报销，如果有一些费用不能确定后期有没有发票进来的话，那科目应该怎么计呢？是管理费用下还是其他应收款呢？另一个问题就是每个月是有多少金额是没有发票也可以税前扣除的吖？
2/576
2020-07-01
老师，公司与代账公司签订代账协议，从当年5月开始到第二年5月结束，代账费是一次性支付一年的，而公司从当年6月3号才一次性付款，同时在6月3日收到代账公司的发票，按以下程序处理7200元发票和付款票据对吗？
1、对于5月份的代账费分录是:借:管理费用-代账费 贷:其他应付款。
2、在6月3号，代账公司开发票，我们支付时:
借:其他应付款-5月代账费
借:待摊费用-代账费 7200元-5月金额
贷:银行存款 7200元
3、在以后月份(含6月)摊销时:
借:管理费用-代账费-每月金额
贷:待摊费用-代账费-每月金额
1/2419
2019-07-01
3月份社保银行扣款，做付款凭证的时候，个人社保部分少了，现在要调整。3月缴纳分录是： 借：管理费用-社保 其他应收款-社保 贷：银行存款 下个月怎么做分录？
1/1381
2017-06-05
员工拿票过来报销是不是要做两笔分录：借管理费用贷其他应付款，借其他应付款贷银行存款？
2/1134
2016-01-07
老师，你好，请教一下，我们单位社保、公积金、个税 都是由企业全部承担
做账的时候，要不要把社保，公积金这部分分开来做
借:管理费用-社保 其他应收款-职工社保（个人承担） 贷：银行存款
1/713
2019-12-17
老师2019年9月付了一笔19.5万的设计费，但对方永远不给开发票，九月做3号凭证摘要付设计费。借，管理费用--开办费--设计费19.5万，贷，银行存款19.5万，十月份我又做九月3号凭证冲红分录，借，管理费用--开办费--设计费 负19.5万，借，银行存款 19.5万，因为对方永远不给我发票，我9月份的帐做错了，10月做了个红冲分录，又做了个别的分录，10月做的红冲和另一个分录我截图发过去了。借，其他应收款--陈19.5万，贷，银行存款19.5万，请问九月份3号凭证和10月份的冲红分录凭证，10月的其他应收款凭证后面分别附什么附件资料
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2020-02-01
11月计算五险一金的时候公司部份多计了1000，员工少计1000，请问12月应该怎么做分录？
11月的分录是
借：管理费用-社保 9000（实际是8000）
其他应收款-员工 2000（实际是3000）
贷：银行存款 11000
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2018-12-19
月初扣当月医社保：借：管理费用，其他应收款，贷：银行存款，月末计提当月工资，管理就不再包括医社保：
1/597
2019-07-20
以银行存款支付报刊费880元 报刊费属于什么费用？管理费用还是其他应收款
1/4163
2020-01-05
老师，办公纸采购
借:管理费用–办公用品
贷:应付账款还是其他应付款啊
2/512
2022-03-14
科目是其他应收款，对方科目是管理费用和库存现金，如何填写总分类帐
1/487
2022-10-23
老师好：我们单位教育经费一直按国家比例计提到 （其他应付款——教育经费），但实际一年发生额很小，那么计提账户余额实在太大，剩下的年末可以冲回管理费用吗？现在政策到底允不允许先计提呢？
3/1255
2020-01-04
费用报销时，能做借 管理费用-差旅费 贷其他应付款- 的分录吗，公司刚成立，账上还没现金，
1/1385
2017-04-01
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