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老师，您好
非投资性房地产转化为投资性房地产（公允价值模式））时，公允价值上升计入其他综合收益是为了防止企业操纵利润，那么投资性房地产（公允价值模式）转为非投资性房地产时的差额为什么直接计入公允价值变动损益呢？
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2019-08-09
请问在原材料采购表中，采用标准单价核算，原材料A标准单价：100元/件，第一次采购原材料A105元/件，第二次采购原材料A 95元/件，第三次采购原材料A 90元/件，那原材料A月末材料成本差异计算过程是：5-5-10=-10元还是5-5-10/3=-3.33元呢
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2023-02-18
老师，问一下，入库成本调整 ，借原材料-5578.6 贷材料成本差异 -5578.6 ，我月末怎么把这笔分录做到生产成本？
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2022-05-20
26、某企业材料采用计划成本核算。月初结存材料计划成本为200万元，材料成本差异为节约20万元，当月购入材料一批，实际成本为135万元，计划成本为150万元，领用材料的计划成本为180万元。当月结存材料的实际成本为（ ）万元。 前面可以算到162我已经都会算了，就是后面减去差异20，那为什么不减15的差异呢？
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2021-01-02
课后作业
某企业2019年税前利润总额为1200万元，会计与税法差异如下：
（1）利润表项目中管理费用（业务招待费）超过计税标准24万元。
（2）某固定资产本期计提折旧100万元，按税法计算应计提折旧120万元；该固定资产期末账面价值400万元，计税基础360万元；
（3）存货本期计提跌价准备6万元，计提后期末账面价值80万元；而计税基础90万元。
企业递延所得税资产期初余额（借方）1万元，递延所得税负债期初余额（贷方）5万元。
假设除此之外无其他差异。企业适用所得税税率为25%。
要求：
（1）分析差异，分别指出上述项目哪些是永久性差异，哪些是暂时性差异。
（2）计算甲公司2019年应纳税所得额和应交所得税金额。
（3）计算甲公司2019年12月31日递延所得税资产和递延所得税负债余额。
（4）计算甲公司2019年的递延所得税费用（或收益）
（5）计算甲公司2019年所得税费用金额并编制与所得税相关的会计分录。
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2020-04-19
给老板一次性打20万的差旅费可以吗
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2019-05-06
老师我们是工程企业，在收到工程结算单时，我们开了票，但确认收入时又按照投入成本比例确认，有差额，在申报增值税时我们以工程结算单的数字为准填，还是以账面主营业务收入为主，两者的差异怎么处理
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2021-10-13
投资性房地产公允模式计量时，非投资性房地产转为投资性房地产，有差额，好处不能收，计入其他综合收益，坏处自己兜，计入公允价值变动损益？是什么意思
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2021-08-20
税会无差异的时间是不是错了。应该是2014.5－2015.4。因为2014年5月开始提折旧的。调减时间：是不是2016年9月－2016年12月，是连续16个月，不是12个月
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2017-02-19
某公司20×6年12月1日购入设备一台，原值200万元，净残值为零。税法规定采用年限平均法，折旧年限5年；会计规定采用年数总和法，折旧年限3年。税前会计利润各年均为1000万元，企业在20×6年及以前年度没有产生过暂时性差异及进行相关的核算，20×7年所得税税率为25%，已知20×8年及以后所得税税率为15%。要求：做20×7年、20×8年、20×9年三年所得税的相关分录（包括所得税的计提及暂时性差异的相关处理，不需要做支付所得税的分录）（计算结果取整数）
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2021-10-20
综合题 第三问 计算2015至2017所得税，问题一，答案里可抵扣暂时性差异怎么得出710， 我算的是910 问题二 这类题目计算所得税费用时，不需要先做会计利润调整么 ？2015年不是有减值准备么 答案里所得税费用200 是根据未调整净利润来算的？
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2019-08-12
商品的进销差价怎么算？村里的人参加种植合作社入股，分红的会计分录？存货的成本差异率怎么算？
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2019-11-03
发出加工物资应负担的材料超支差异，应计入委托加工物资的成本，但如果是节约差还用计入吗
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2019-06-22
老师我想问一下这个例题用：实际成本=计划成本+材料成本差异 跟 实际成本=计划成本*（1+本期成本差异率）算出来结果不一样，例题如下：
某企业月初原材料借方余额为20万元，材料成本差异借方余额为0.2万元，当月入库材料计划成本为60万元，材料成本差异为节约1.8万元，当月领用材料计划成本为45万元，结存材料的实际成本为（ ）万元
A.35.7 B.33.4 C.35 D.34.3
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2020-02-26
请问2017年银行利息收入做帐的时候做错了，导致在做汇算清缴的时候，发现与之前申报的利润表上面《财务费用》上有差异，48.33元，请问该如何处理?
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2018-05-29
提取盈余公积金的时候，应该是按会计净利润计提还是按汇算调增过后的税务净利润来计提哦，因为汇算的时候有调整 ，两个数字有少许差异
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2019-01-14
这个第1问的应交所得税不是也包括递延所得税资产和递延所得税负债是吗？还有第2问里的答案是算的是年底的账面价值啊，不是算的是初始确认时的价值啊，为什么这个也产生可抵扣暂时性差异但不确认递延所得税资产呢？没懂
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2022-05-16
请问劳务公司人员都是大部分都是临时性的，有活就找人干，这样我开出去的发票我的成本用什么呢，又没有发票，用工资表能行吗？
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2020-07-28
你好老师，今年8月份购入设备100万已经提了3个月折旧，在明年1月份报企业所得税时可以一次性加速折旧吗？以后没年调增折旧，账里不用做调整是吗？可以不做差异调整吗？2021年8月份没享受加速折旧，2022年一月份报税时加速折旧可以吗
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2021-12-08
如何理解 “ 如果某项交易或事项不是企业合并，且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额，则其产生可抵扣暂时性差异在交易发生时不确认递延所得税资产。”这句话，交易发生产生的费用是要影响利润和应纳税所得额的呀，怎么判断不影响呢
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2018-10-04
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