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请教：问题1.一季度误多缴了企业所得税，当时年度汇算清缴没完成，实际一季度我公司不需要缴纳企业所得税的（小规模企业），现在电子税务局可以申请误缴退税，专管员要求公司出一个情况说明，求这个情况说明怎么合理合适呢？
问题2.误缴的企业所得税已经做了账务处理：摘要：补提企业所得税： 借：所得税 贷：应交税金-应交所得税 摘要缴纳所得税：借：应交税金-应交所得说 贷方：银行存款 ，请问各位老师们，如果顺利退税回来，我要怎么做账务处理？请回答具体操作 感谢感谢！
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2020-08-11
老师好，缴纳的上季度企业所得税，借，所得税费用，贷应交税费-应交所得税。 那月末需要结转吗？借本年利润，贷所得税费用
1/675
2018-08-31
小规模纳税人向国税局申请代开增值税专用发票，需要缴纳企业所得税吗。
1/798
2019-06-24
老师，小规模纳税人45万内免交增值税，那企业所得税是按多少税率缴纳的
2/2629
2021-10-11
我现在的要的目的就是我不想按利润表上面的金额预缴企业所得税 等到所得税汇算清缴之前补上！要怎么操作
1/966
2018-01-15
2023年4季度纳税申报表，企业所得税的和增值税的其实都有不对的地方。导致多缴税了。预缴阶段。现在是不是不能更正申报了？
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2024-04-26
老师，合伙企业中合伙人是法人和其他组织的,缴纳企业所得税，请问是这家公司本身的所得加上合伙企业经营所得合计数填写在企业所得税申报表“营业收入”这里吗？
1/366
2022-04-11
上海地区默认所得税延缓缴纳，如果是符合条件小企业什么时候缴纳，如何缴纳呢
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2020-07-12
一般纳税人的企业所得税税率是不是也遵循小规模企业所得税税率
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2020-10-29
外地经营项目，老合同项目，异地已经预缴税款（3%增值税，7%城建税，3%教育附加税，1.5%地方教育附加税，千分之二的企业所得税（所得税在地税），万分之三的印花税，千分之六的个税），公司所在地还需要缴纳什么税款？
我们挂靠别的公司，那个公司说他们那边也需要缴万分之三的印花税和百分之二的企业所得税（企业所得税在地税）
这样合理吗？
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2018-05-16
请问老师
做企业所得税汇算清缴时，如果本年的门店闭店，已经将固定资产处置了，12月底的固定资产原值期末余额为0.累计折旧贷方发送额为0，本年折旧有发生额，请问填报《资产折旧摊销纳税调整表》时。账载金额的原值和累计折旧怎么取数？应该填0吗？
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2022-05-18
老师，我第三季度前营业收入好足额预缴了企业所得税，但第四季度却是亏损，所以一整年下来是多缴了一部分企业所得税。现在提取法定盈余公积金应该扣除的企业所得税是实际支付的还是第四季度最终算出来的那个税额
1/800
2019-01-10
享受小微企业的所得税表上的所得税计算按优惠后的数，还是25%税率的数，或者是已预缴的数？填哪个数
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2021-04-15
老师，你好。4月份的时候我计提了2020年的企业所得税200元，所以应交税费-企业所得税科目余额为200元，但是等到5月的时候汇算清缴我实际缴纳100元企业所得税。那我应该怎么做分录呢？
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2021-06-07
我这个月交了去年第四季度的预缴所得税税额，这个月损益表上所得税一栏填这个数吗
1/317
2020-02-20
建筑工程异地预缴增值税，附加以及企业所得税个税，印花税怎么做会计分录呢
1/2601
2018-06-09
老师，我们公司是10月注册的，到12月，一个季度利润在100万以下，是不是也算小型微利企业，所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税？
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2018-12-22
没有预缴过个人所得税，还需要年度汇算清缴嘛？年收入不超过6万元呢，所以从未缴纳过个人所得税！
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2022-03-05
老师你好：我想咨询一下，如果公司属于车辆租赁公司，其进项税额大部分是车辆，如果固定资产总额超过5000万以上，是否享受企业所得税优惠政策，如何避税。如何缴纳企业所得税？
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2021-09-16
老师，建筑公司有分公司，分公司的异地项目的企业所得税怎么交？是每月按一定比例预缴，然后按季度按分摊的比例缴纳季度所得税，再最终总公司再汇算清缴吗？
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2021-04-16
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