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免抵退税中，当期不得免征和抵扣为何要做进项税额转出？假设出口100万，征税率16%,退税率是15%。当期认证进项税额有15万。
100*（0.16-0.15）=1做进项税额转出
当月退税=100*0.15=15
实际退税=15-1=14
当期免抵税额1
出口企业实行先征后退，如果按退税率是15%退税，直接100*0.15=15就可以啦，这样做转出实际退税率根本没有15%
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2018-10-27
生产型企业转为外贸型企业，财务处理出口退税方面对转化节点前的生产型企业免抵退税是否还是按照以前的方法操作，直到留抵税额用完，之前的出口收入就不可以免抵退税了，转化后的次月用外贸企业的免退税方法操作？之前的企业生产用固定资产怎么处理？原材料和产成品怎么处理？
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2023-09-21
小规模纳税公司，季度报税，本季度销售额为1万，免征增值税。城市维护建设税申报表中：增值税是填写：一般增值税还是免抵税额？
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2018-10-09
老师，我们是生活服务行业，目前是免税，在增值税申报的时候，销项税额免征，那么我目前手里的进项发票可以先不认证抵扣吗？！
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2020-07-04
小规模，做完税控维护280元的减免分录后，期末余额是否为：减免税款余额借方280，应交增值税余额贷方280，互相抵消了，是这样吗？
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2018-11-05
老师问一下申请抵扣税控盘的费用，借方应交增值税减免税款，贷方红冲管理费用，那月底借方的应交增值税减免税额在怎么做？
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2021-09-16
农场给我开的老母鸡，给我开的免税发票；我开出去，这个免税发票可以抵扣进项税的吧，农产品应该是票面加税合计金额*0.09吧
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2019-12-17
老师，2019年度的企业所得税计提后，扣款缴税有减免，就是计提是30万，因为减免，实际扣款是6万，那我能通过以前年度调整损益来做账吗？就是借 应交税费-企业所得税 30 贷 银行存款 6 贷 以前年度调整损益 24。然后再借 以前年度调整损益 24
贷 利润分配-未分配利润 24
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2020-05-14
2016年多交税款。现在税务说不给退了，让更正申报。多交7872.22反推出调整额。我们是小规模纳税人。10万以内是减免76％，10万以上是减免60％。这个咋推
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2018-09-07
老师，我现在企业所得税年报，显示小微企业可以免于申报一些项目，免于申报的项目有纳税调整表，我们公司有招待费还需要填这个表格吗
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2022-05-11
3月份收到22年开的免税发票，3月红冲了免税发票，重新开了1%的普通发票，调整后出现了税额差，这怎么做会计分录，如何申报增值税
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2023-04-14
调用系统服务出错,异常所在server名hxhd_gssw_svr008，异常原因：1010030098000009:保存失败!错误原因:主表第19栏的“本期免税额”0.00应该等于第9栏的“免税销售额”11150.78乘以3%
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2019-04-04
3月份收到22年开的免税发票，3月红冲了免税发票，重新开了1%的普通发票，调整后出现了税额差，这怎么做会计分录，如何申报增值税
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2023-07-19
周老师，公司6月转了了几个技术转让，这个技术转让不征企业所得税，我需要做账务处理吗？如果按利润表报税的话，可以抵扣以前年度损益。把免征的加进去，利润就为负数了，账我需要调吗？
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2022-10-09
抵扣票是不是一定要和经营范围有关的内容才可以抵扣如果说我们学校里边要购买变压器或者是地能中央空调这些可以抵扣吗
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2018-06-07
这个月我自己做的账和会计的，差几块钱，怎么调成跟她一样的呢？我账上是留抵税额 246438.97，纳税申报留抵是246440.09，帐上留抵少1.12，怎么调整？
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2019-12-11
你好老师，请问一下关于农产品收购发票抵扣的，我们报税抵扣的时候可以抵扣10%，不按实际购进9%，领用加计1%，企业所得税在调增吗
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2019-12-14
与银行的手续费能开具专票吗？能抵扣吗？所得税要不要调增？谢谢！
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2017-09-27
4月1号税率下调13%，那么现在开回的进项是按16%开的，如何抵扣！
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2019-03-19
福利费这个要怎么填呀，怎么不是按14%抵扣的呀，直接全部调增了
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2019-05-23
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