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老师，现在增值税有一个加计抵减政策，我们单位符合政策，但是我们单位的进项是大于销项的，这种情况还能加计抵减吗？如果可以的话，怎么做会计分录呢？
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2019-04-25
四案例
某企业在会计期间内发生的部分经济业务内容如下
1、为制造产品消耗了材料费用250000元，消耗的全 材米均力
前期储备材料
2.为制造产品支付了工资策用150000元
3.生产设备和生产用房屋计提折旧费用80000元，行政管理部门办公设备和办公用房屋计提折旧费用30000元
4购买新生产设备支付银行款500000元5对外投谈支付现金20000元
求:对该企业的上米会计处王车进行评述并说明质困
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2022-03-25
有没有老师，清楚 科技项目验收 的了？其中关于购买材料的分录， 验收老师，要看这个项目的支出，原来是直接入研发，现在改为先入库，在入研发，就是这种分录，整改的分录不能体现贷方现金的支出，有没有问题了？原来：
借：管理费用/研发费用/材料费（A项目）
贷：库存现金
整改：
借：原材料
贷：其他应付款/A
借：管理费用/研发费用/材料费（A项目）
贷：原材料
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2020-07-23
我公司2017年购进一台车，按当年政策进项按17%已抵扣，于2019年7月卖掉了，开具了二手机发票，但一直没入账。现在要调整账，把这辆车通过固定资产清理处理了。需要补缴增值税和所得税。请问增值税，我按照多少税率来补缴？是17%还是13%？
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2023-12-07
老师好！小企业会计准则汇算清缴前对去年的成本费用做了调整，在今年做的调整分录，那汇算清缴的时候还需要纳税调整吗？
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2022-03-26
老师，请问下：总公司的车无偿提供给子公司使用，关于车辆的油料费、修理费、保险费、过路费、审验费等可以入子公司的账吗？总公司需要缴税吗？双方需要签车辆使用协议吗？
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2016-10-08
老师，怎么知道实行了医保统筹？“应付职工薪酬-福利费”,要进行纳税调整吗？
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2021-05-20
老师您好 我们企业是经营图书零售 目前有政策增值税是免税的，请问我纳税申报免税部分该如何填呢？
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2020-10-20
比如9月份应该缴纳9999.96但是实际上收取了10000元整数的税四舍五入多收了4分钱，那么10月份100销项变成了99.96元 税收调整分录怎么做？
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2018-11-05
老师还有个问题去年的公积金费用多做，应为借：管理费用5866，其他应收款5886贷银行11732，全部入了费用，
今年调整红冲去年分录，借：以前年度损益调整5886其他应付款5886贷：银行11732然后借：利润分配5886贷：以前年度损益调整对吗？
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2020-07-30
试
88:54
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委托加工物资的核算
【资料】宏华公司委托 M 公司加工一批商品（属于应缴纳消费税商品，消费税率10%)100000件，有关经济业务如下：
◇1)
1月20日，发出材料一批，实际成
本为5820000元。梅（2)
2月20日，用银行存款支付商品加
工费120000元（不含增值税价）和消费税，该商品收回后用于连续生产应税消费品，消费税可以抵扣。宏华公司和 M 公司均为增值税一般纳税人，适用的增值税率13%。
(3)
10000元，增值税额900元。
◇4)
3月4日，用银行存款支付往返运费
3月5日，上述商品100000件加工
完毕，公司已经办理验收入库手续。【要求】编制上述业务有关的会计分录。
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2022-05-30
(二)资料: A公司将生产应税消费品甲产品所用原材料委托B公司加工。5月10日， A公司发出材料实际成本为51950元，应付加工费为7 000元(不含增值税)，消费税税率为10%，A公司收回加工物资后将用来加工应税消费品甲产品;5月25日，收回加工物资 并验收入库，另支付往返运杂费共计150元，取得增值税普通发票一张。 加工费及代扣代缴 的消费税均未结算; 5月28日，将所加工收回的物资投入生产甲产品。此外，生产甲产品 过程中还发生工资费用20000元，计提社会保险费等2 800元，分配制造费用18 100元。 5月30日，甲产品全部完工验收入库。6月5日，销售甲产品一批，售价200 000元(不含增值税)，甲产品消费税税率为10%，货款尚未收到。A公司、B公司均为一般纳税人，增值税税率为13%。
(三)要求:编制A公司、B公司有关会计分录，同时编制A公司缴纳消费税的会计分录。
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2022-06-02
对于小规模和一般纳税人附加税减免政策是哪个文件？
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2020-06-12
你好，郭老师，之前有咨询你一个固定资产二手车出售企业所得税汇算清缴时的需要调整的处理。就是企业19年出售固定资产小轿车，当时账务处理的时候将出售时的相关费用比如附加税和印花税计入固定资产清理里面，导致后面固定资产处置净损益多损失了这一部分的金额，这样企税汇算清缴资产减少那张表，需要纳税调整，之前你建议我20年将该笔金额通过以前年度损益调整，你是说营业外支出和固定资产清理都通过以前年度损益调整，但是我发现如果合并这两个分录就等于以前年度损益调整借贷对抵，只是营业外支出和固定资产清理调减，那么这样出售固定资产时的那些附加税和印花税就没有计提，这样就影响利润不是吗？@郭老师
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2020-05-21
进的辅料材料钢材打算做架子用，当期做账已做费用出去了，现在知道具体的用途，想调账应该怎么做分录？
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2017-04-27
会计分录
二、福喜公司发出甲材料- -批， 交给渤海加工厂加工成乙材料，甲材料的计划税180元;支付加工费10, 000元进项增值税1,300元，消费税60001个月后乙材料加工完毕验收入库，其计划成本为1,00元。(收回后用于连续生产)
支付往返运费、加工费、增值税时:
支付消费税时:
加工完毕，收回乙材料时:
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2021-05-21
纳税调整表没有可以全部填 0 吗
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2017-05-10
2017年12月的分录，说是做错了，要调整，急求！
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2019-01-02
老师，你好！请问完整的调整分录是怎样的？
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2020-06-19
老师您好！这个分录怎样调整？
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2020-03-18
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