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某生产企业为增值税一般纳税人，适用增值税税率为13%，2020年2月有关生产经营
业务如下:
①销售甲产品给某大型商场，开具增值税专用发票，取得不含税销售收人90万元。
②销售乙产品给某企业，开具普通发票，取得不含税销售收入20万元。
③购进货物取得增值税专用发票，注明支付货款60万元、(允许抵扣)进项税7.8万元。
根据上述资料，请计算该企业当期应缴纳的增值税税额。
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2022-05-14
乙公司为增值税小规模纳税人，增值税征收率为3%，存货按实际成本计价核算，2019年9月发生有关增值税(不考虑其他税费)的业务如下:
(1)购入原材料一批，增值税专用发票注明价款60 000元，增值税额7 800元，价税款以存款支付，材料尚未入库。
(2)以存款支付委托加工材料的加工费4 000元，增值税额520元，取得增值税专用发票。
(3)销售产品一批，开出普通发票金额113 000元，其中100000元货款收存银行，其余款项尚未收到。
(4)2019年10月9日以银行存款缴纳本月增值税。
要求(1)计算本月应交增值税
(2)编制有关会计分录
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2022-10-20
单位是一般纳税人，增值税是3%（简易征收）。单位收到一张17%的增值税专用发票，能否抵扣？
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2017-04-15
出口退税企业，收库存商品为增值税专票，开出销货发票为增值税普票，请问在交增值税时销项与进项是否可以抵扣交税？
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2019-05-13
增值税专用发票 销售折让 开具红字发票时要收回原发票吗
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2016-02-23
1. 东盛机械厂为增值税一般纳税人。2019 年 4 月发生如下经济业务：
（1）购进 A 材料用于应税项目，税控发票注明价款 800 000 元，增值税税额 104 000 元
（2）购进 B 材料用于应税项目，税控发票注明价款 300 000 元，增值税税额 39 000 元
（3）从国外购进隔离工作服用于应税项目，关税完税价格 1 000 000 元，取得了海关
开具的增值税专用缴款书，关税率 20%。
加工费，取得了税务代开的增值税发票。
（5）销售车床 20 台，取得不含税收入 4 000 000 元。
（6）将 1 台自产的专用车床作为投资给 A 公司，成本 300 000 元，本企业和其他企
业均无同类车床。
（7）销售积压不用的原材料，取得含税收入 11 300 元。
（8）将与（5）销售的同样车床2台与鞍山钢铁公司的钢材交换，取得增值税专用发
票上注明的价款 400 000 元，增值税税额 52 000 元。
要求：
（1）计算当期的销项税额。
（2）计算当期可抵扣的进项税额。
（3）计算当期应纳的增值税税额（假设防伪税控发票均经认证）
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2023-10-07
1.(单选题)盈余公积是企业从( )中提取的公积金
A.销售利润
B.营业利润
C.利润总额
D.税后利润
2.(单选题)甲公司为增值税一般纳税人，收到投资者投入原材料，合同约定价值为50万元，增值税专用发票注明增值税税额为8万元，另支付运杂费2万元，增值税专用发票注明的增值税税额为0.2万元，则甲公司收到原材料正确的会计处理为( )
A.借:原材料52
应交税费-应交增值税(进项税额) 8.2
贷:实收资本 58
资本公积-资本溢价2.2
B.借:原材料52
应交税费-应交增值税(进项税额) 8.2
贷:实收资本 60.2
C.借:原材料 52
应交税费-应交增值税(进项税额) 8.2
贷:实收资本 58
银行存款 2.2
D.借:原材料 52
应交税费-应交增值税(进项税额) 8.2
贷:实收资本 58
其他综合收益 2.2
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2020-03-09
3.某工业企业(增值税一般纳税人),2019年7月购销业务情况如下:
(1)购进生产原料一批,已验收入库，取得的防伪税控系统开具的增值税专用发票上注明的价、税款分别为28.31万元.3.68万元,取得运输公司开具的增值税专用发票，注明分职运费金额3万元。
2)直接向农民收购用于生产加工的农产品一批，收购发票上注明价款为42万元;运费4万元，取得增值税专用发票。
3)销售A产品一批，货已发出并办妥银行托收手续，但货款未到，向买方开具的专用发票注明销售额82万元。
(4)销售B产品批，采取分期收款方式结算，合同约定货款自2019年7月底开始分五次结算，每期结算金额为含税价格5.85万元，应购货方要求，企业于7月30日全额开具增值税专用发票。
(5)上期留抵税额2.5万元。(本月取得的相关票据符合税法规定，并在当月通过认
证并申报抵扣。)
要求:计算进项税额
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2022-09-22
1.2019年9月,某企业(为一般纳税人购入一批材料,取得并经税务机关认证的增值税专用发票上注明价款100000元增值税税额13000元,材料入库前发生挑选整理费900元不考虑其他因素,该批材料的实际成本为()元
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2020-02-28
老师 我给对方公司开了劳务票 ，发票三联还有完税证明，我需要把三联和完税证明全给人家么
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2018-10-19
甲公司为增值税一般纳税人，本年5月出售一台使用过的设备，原价为117 000元(含增值税)。购入时间为2014 年5月，且购入时取得增值税专用发票。发票上注明价款100 000元，增值税税额17 000元。甲公司2014年5月对取得的增值税专用发票进行了认证。该设备的折旧年限为10年，采用直线法计提折旧，不考虑净残值。本年5月的售价为67 800元(含增值税)，该设备销售时适用13%的增值税税率。
【任务要求】对甲公司上述业务进行账务处理。
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2023-03-30
企业收到ISO认证的服务业 的国税的通用机打发票，公司是一般纳税人，是不是可以要求对方去税务局代开增值税专用发票啊
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2016-08-15
老师你好！我想请问下我在增值税发票勾选平台确认勾选了通行证发票，但是我在申报增值税的时候，读取不了是怎么回事
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2019-07-09
开物流的9个点增值税的发票，一般的经营范围能开吗？是否一定要办理道路运输许可证的才可以开9个点的增值税发票
1/2564
2021-01-21
如何证明不是虚开发票
1/1701
2018-09-07
我代的这家公司在异地经营11月份预缴了增值税，所得税和城建教育附加等地税，现在不是申报11月份的税了吗，那我现在拿着这些预缴的完税证明，如何下账又如何申报抵扣呢
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2016-12-03
对方开给公司的增值税专用发票公司已确认没有收到，公司该怎么办，怎么才能抵扣认证
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2017-09-04
老师本期收到的进项发票，本期都要全部入账吗？在交增值税的时候再按情况认证抵扣吗？
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2019-09-12
申报增值税表，附表二进账税明细表为何带不出来已认证的进账税额和金额
1/2993
2019-12-04
请问一下，今天到税务局去补抄报，申报，为什么他们拒绝了。说明天去
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2019-11-18
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