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1、2016 年度，某企业产品销售收人 4000 万元。该企业全年发生的产品销售成本 2600
万元，销售费用 770 万元（其中广告费 650 万元)，管理费用 480 万元（其中业务招
待费 25 万元)，财务费用 60 万元，国债利息收入 80 万元，营业外支出 50 万元(其中，
缴纳税收滞纳金 6 万元，通过公益性社会团体向贫困山区捐款 30 万元)，按税法规定
缴纳税金 160 万元（含增值税 120 万元)。计入成本费用的工资总额 200 万元，缴付
工会经费 5 万元，发生职工福利费 31 万元，发生职工教育经费 7 万元。已知该企业
适用所得税税率为 25%。
要求： (1)请计算该企业 2016 年度应纳税所得额，并列出计算过程。（18 分）
(2)请计算该企业 2016 年度应纳所得税税额，并列出计算过程。（2 分）
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2022-12-14
【35】某市一家工业企业2019年度发生的收入、支出业务如下:(1)产品销售收入400万元,主业务成木2500万
元,缴纳增值税520万元,缴纳城建税及教育费附加52万元。(2)从居民企业分得息、红利200万元,购买企业债券取
得利息收入300万元,转让技术所得580万元。(3)发生销售费用250万元,管理费用240万元,财务费用110万元,均不
超过扣除标准。(4)营业外收入120万元,营业外支出160万元(含赞助费支出60万元)(5)企业安置残疾人员全年
发生的工资支出80万元。(6)全年发生的职工福利费支出、职工教育经费支出和拨工会经费等支出,均符合除
规定(7)本年度已累计预缴企业所得税192万元。要求计算该企业年终汇算清企业所得税时应补(退)税额
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2022-08-20
假定甲企业为居民企业
（1）销售产品取得产品销售收入8000万元
（2）产品销售成本5200万元
（3）发生销售费用1540万元（其中广告费1300万元）管理费用960万元（其中含业务招待费50万元），财务费用120万元
（4）销售税金320万元（含增值税240万元）
（5）营业外收入160万元，营业外支出100万元（含通过公益性社会团体向贫困山区捐款60万元，税收滞纳金12万元）
（6）计入成本费用中的实发工资总额400万元（经审定，为合理工资）
（7）职工公会经费10万元，支出职工福利费62万元
（8）职工教育经费14万元
求：计算企业所得税税额
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2023-06-28
老师，想问一下，个体工商户不交企业所得税，交个税，也是按照收入减成本费用后的所得，参照个人经营所得的税率缴纳个人所得税吗？有没有其他优惠？
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2022-02-17
帮忙看下我这个该怎么做呀？18年的成本多记了，现在要调整18年的账务，该怎么去调呀？是要把之前的凭证全部冲红了，再更改为正确的凭证？还是直接把账返回到12月份去，直接改在12月份，然后去把18年第四季度的增值税和企业所得税更正下？
1/220
2019-05-18
16年买新车，当时没有入账，现在19年入账，增值税进项没认证，问：17年和18年没有进行折旧扣除可以在19年企业所得税折旧扣除吗？
1/822
2019-07-22
请问18年的成本多记了，现在要调整18年的账务，该怎么去调呀？是要把之前的凭证全部冲红了，再更改为正确的凭证？还是直接把账返回到12月份去，直接改在12月份，然后去把18年第四季度的增值税和企业所得税更正下？需要怎么做？麻烦老师帮忙看看
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2019-05-18
你好老师，我公司要买轿车做为奖品抽奖，抽中的客户自己承担购置税和个人所得税，那我公司汇款买的车，那根据啥原始凭证入帐啊？请回答，谢谢 开抽中客户名
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2022-02-21
最新个体户生产经营所得核定所得率表是？
1/3177
2019-03-28
分公司已在经营地缴纳了几年企业所得税，现总公司所在税务局要重新收这几年所得税的50%，请问分公司已缴纳所得税可以申请退税吗？
1/993
2022-05-08
老师您好，个人除工资以外得了5000元钱，这个所得税适用哪个税率呢 ？
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2021-04-29
《外出经营活动的税收管理证》合同价不超过30万不需要开证的是在哪条文件提过的啦？
1/966
2017-12-08
公司注册地南京，建筑施工地宿迁，同省，需要开外经证预缴税款吗？
1/718
2018-09-29
老师您好，请问外经证预缴增值税如何判断是否为简易计征3%呢？
1/486
2019-07-09
办理海关登记证、外汇登记证、对外贸易经营者备案登记是要在窗口办理还是在网上办理？
1/1427
2018-06-25
个税经营所得的2018年年报，是所有企业都需要报的吗？
2/962
2019-04-05
个人独资企业的自然人所交的经营所得税率是哪些
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2020-05-25
请问外购材料无发票的增值税和企业所得税问题？
1/231
2022-03-17
老师，外地的增值税普通发票可以抵企业所得税吗？
1/935
2023-03-21
2019年外地预缴企业所得税，企业所得税申报时没有包括外地预缴企业税这部份，账上有计提，导致最后申报表和财务报表两边的所得税的数相差了100多块，可以将财务报表的所得数调成和申报表一致吗？有没有什么影响
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2020-05-27
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