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为什么T型账，还有一个所得税科目，还有一个 应交税费 科 目。我以为是所得税科目借方登应交所得税，还是应交税费 科目借方登应交所得税。请老师帮忙解答。
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2016-05-18
应交所得税和所得税费用有什么不一样
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2022-01-04
31日，按25%所得税率计算本月应交所得税
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2021-12-25
我是个人医院，个体工商户。地税给出的每月营业额（100000元*15%（应税所得率）*12月*35%-14750元）除12月＝4020元 这种算法是利润所得额的个人所得税，还是定额交的额啊。
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2016-06-17
个体工商户个人所得税应税所得率是多少
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2015-12-06
一般纳税人没有季度9万的优惠政策吧，月10万是免教育附加这样的对吧。符合小微企业的标准，还能是小微企业吗，算所得税，还是这个政策吗？ （自2015年10月1日至2017年12月31日，对年应纳税所得额在30 万元（含 30 万元）以下的小型微利企业，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。）
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2017-07-03
老师问一下公司17年成立的，17年12月份资产负债表未分配利润是付2万，18年12月份未分配利润年末余额13.5万，19年12月份未分配利润年末余额6万，12月份也就是本月应纳税所得额是5.7万，请问企业所得税及增值税纳税所得额这月应该交多少？
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2020-01-14
老师 我们所小微企业 所得税汇算清缴应纳税所得额是748314.51 那减免多少 交多少 我怎么算出来跟税局自带出来数据不一样
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2020-05-27
18. 某工业企业2018年销售（营业）收入为1800万元，当年实际发生广告费支出350万元；2019年取得销售收入1900万元，出租房屋取得收入100万元；转让商标所有权取得收入240万元；当年实际发生广告费支出200万元。则该企业在计算2019年企业所得税应纳税所得额时准予扣除的广告费为（）万元。老师转让商标所有权计入其他业务收入吗，收入总额要不要加上去？
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2020-07-10
某个体工商户李某，2019年发生以下事项：
（1）营业收入18万元，与家庭生活混用难以分清的营业费用10万元，缴纳雇主责任险0.8万元，营业外支出共计1.5万元，其中税收滞纳金0.5万元。
（2）2019年3月，李某将一闲置住房出租，约定自2019年3月起租赁期2年，月不含税租金0.3万元。此外，2019年5月，李某为此房发生一笔0.32万元修缮费用。
（3）2019年9月，李某开始参加大学函授课程。
（已知：李某未取得综合所得，不考虑印花税及其他事项。）
要求：
（1）请说明李某参加学历继续教育的税法规定。
（2）计算业务（2）李某全年应纳个人所得税额。
（3）计算业务（2）李某全年应纳税金合计额。
（4）2019年度李某经营所得应纳税所得额。
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2022-04-11
新购进的设备、器具，单位价值不超过500万元的，允许一次性计入当期成本费用在计算应纳税所得额时扣除，不再分年度计算折旧;
本通知所称设备、器具，是指除房屋、建筑物以外的固定资产。”
问题：1.如果2020年12月固定资产/无形资产已投入使用，发票未到（2021年3月收到发票），该如何做账务处理？2.如果2020年因为发票未到，会计未做账务处理，2021年3月才收到发票，那这些无形资产（财务软件）和固定资产（办公桌椅、投影仪、催眠仪）是否允许在2020年所得税汇算清缴时一次性扣除？
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2021-05-25
企业所得税填表的时候，小型微利企业那栏系统怎么自动选否了，公司是小型微利企业的公司资产总额400万，从业人数4人，年应纳税所得额才30多万
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2019-01-08
老师，对方欠我们施工原料款20万，我们给对方开了普票20万，但是对方有要求让我们在向供货方那购施工原料时，这20万不要让供货方给我们开具发票，开成收据，收据开成两份，一份写这20万是我们单位在供货方那进的货，一份写这20万是她们在供货方那进的货，再让我们单位提供施工原料的汇总表，她才给我们付欠的20万原料款，她这样的做法对吗？她是老会计了，接手了6家单位会计工作，说做法是对的，我现在不知道该怎么做这笔账，只能将这发票的20万确认收入吗，年度汇算清缴调整应纳税所得额，交企业所得税吗
由于双方老板是好朋友，原料款是按成本价给对方单位的，现在对方单位坚决要那样做，我不知道该怎么做
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2020-07-10
老师，现在开票收入是400万，成本加油费只有30万到40万。自己公司名下只有一辆车，向个人租赁10辆车。成本想控制在320万，最后应纳税所得额为80万，想享受小型微利企业的企业所得税5％的优惠，。现在租赁的这10辆车个人不给出税钱，只能公司出，问题是代开多少钱的租赁费合适和做多少的人工费合适呢？求解决方案
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2019-10-21
某个体工商户李某，2019年发生以下事项：
（1）营业收入18万元，与家庭生活混用难以分清的营业费用10万元，缴纳雇主责任险0.8万元，营业外支出共计1.5万元，其中税收滞纳金0.5万元。
（2）2019年3月，李某将一闲置住房出租，约定自2019年3月起租赁期2年，月不含税租金0.3万元。此外，2019年5月，李某为此房发生一笔0.32万元修缮费用。
（3）2019年9月，李某开始参加大学函授课程。
（已知：李某未取得综合所得，不考虑印花税及其他事项。）
要求：
（1）请说明李某参加学历继续教育的税法规定。
（2）计算业务（2）李某全年应纳个人所得税额。
（3）计算业务（2）李某全年应纳税金合计额。
（4）2019年度李某经营所得应纳税所得额。
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2022-04-15
2020年8月，马老师博士毕业后，入职武汉XX大学，至当年12月31日，累
计从学校获得工资薪金40000元，另于10月从中南XX大学获得讲课费3000
元，11月从武汉XX学院获得评审费1000元。由于马老师尚未在武汉购房，
于9月5日开始租赁学校周转房每月租金500元，而为了提升自身专业素养，
于12月21日在华中XX大学继续教育学院报名市场营销自考本科。鉴于父
母年迈，马老师从9月开始每月还需支付赡养老人费用800元。在不考虑
增值税的情况下，请据此回答以下问题：
1.计算马老师2020年度综合所得应纳税所得额
2.计算马老师2020年度被预扣预缴的个人所得税款金额
3.计算马老师2020年度汇算清缴时可申请退还的税额
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2021-12-21
甲公司为居民企业，主要从事电子产品生产和销售业务。2019年度有关经营情况如下：
（1）全年销售收入6000万元，利润总额850万元。
（2）转让所持有的居民企业乙公司公开发行并上市流通的股票，取得收入70万元；甲公司持有该股票共9个月，当年取得该股票股息、红利6万元。
（3）从直接投资的非上市居民企业丙公司取得股息、红利50万元。
（4）银行存款利息收入13.5万元。
（5）发生与生产经营活动有关的业务招待费支出200万元。
（6）发生符合条件的广告费和业务宣传费支出800万元。
已知：符合条件的广告费和业务宣传费支出以前年度累计结转扣除额150万元。
要求：根据上述资料，不考虑其他因素。
1.计算甲公司2019年度企业所得税应纳税所得额时，应计入收入总额金额，列出计算步骤。
2计算甲公司2019年度企业所得税应纳税所得额时，准予扣除的业务招待费支出金额，列出计算步骤，说明理由。
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2021-06-11
对方欠我们施工原料款20万，我们给对方开了普票20万，但是对方有要求让我们在向供货方那购施工原料时，这20万不要让供货方给我们开具发票，开成收据，收据开成两份，一份写这20万是我们单位在供货方那进的货，一份写这20万是她们在供货方那进的货，再让我们单位提供施工原料的汇总表，她才给我们付欠的20万原料款，她这样的做法对吗？我现在该怎么做这笔账，只能将这发票的20万确认收入吗，年度汇算清缴调整应纳税所得额，交企业所得税吗，对方是老板朋友，我们开的20万发票全按成本价出的
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2020-07-09
劳务报酬，稿酬，特许权使用费，都适用不超过4000-800，超过按4000*80%计算应纳税所得额吗？ 劳务报酬和特许权使用费在汇算清缴时，不管金额是多少，都按照收入*80%计算应纳税所得额？ 稿酬在汇算清缴时，不管金额多少，都按照收入*80%*70%来计算应纳税所得额
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2022-05-19
小规模纳税人免增的增值税如果进入科目"营业外收入”岂不是应纳企业所得税？
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2020-05-28
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