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苗木发票开票金额可以99999 元。但是项目只用了11150元 其余的用到免税项目 那其他的不能抵扣的是不是要进项转出
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2020-05-29
当月 有销项税 也待认证进项税， 进项大于销项 还会有留抵税额 这个需要怎么做分录？
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2023-08-14
老师您好，我在6月份申报完5月税费且已缴纳11000元增值税及相应附加税之后接到税管员电话，说我们可以享受加计抵减政策，在计算完加计抵减额15000元后，我需要进行退税操作，且还有4000元留抵。后税务局将我缴纳的11000元增值税及相应附加税退回来了，6月份我又产生了本月的加计抵减额，且还有上期的4000元留抵，问题一：退回来的11000元增值税及附加该如何做分录。问题二：本月产生的留抵及上期未抵减的4000元该如何做分录？问题三：以后每月的加计抵减当期该如何做分录？谢谢老师
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2022-07-05
老师好！小规模纳税人变为一般纳税人，在小规模纳税人期间取得的进项税额，后期可以抵扣吗？
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2022-03-22
老师，这里金融资产的公允价值变动损益不计入当期应纳税所得额，待转让时一并计入转让当期的应纳税所得额，为什么利润总额没有加上或者减掉公允价值变动损益50万呢？
同样的例题：甲公司2×18年度的利润总额为1500万元，税法规定，金融资产的公允价值变动损益不计入当期应纳税所得额，待转让时一并计入转让当期的应纳税所得额，除该事项外，甲公司不存在其他纳税调整。这里答案是：（3）2×18年应纳税所得额＝1500－60＝1440（万元）
2×18年当期应交所得税＝1440×25%＝360（万元）
2×18年递延所得税负债＝60×25%＝15（万元）
2×18年所得税费用＝360＋15＝375（万元）
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2020-04-07
请问老师，假如8月份开的发票能在7月申报当期认证抵扣吗
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2020-08-01
公司申报退税备案申请时候，退税计算方法选哪一个（1免抵退税，2免税，3其他）进出口企业
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2019-12-02
小规模减免税额的会计分录怎么做的
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2020-06-10
老师您好，上面税控盘抵扣的280元没有抵扣完，今年过期无法抵扣，申报表期初仍有七十元余额，但是不能抵扣今年有新交280元，这个怎么在申报表归0？
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2022-02-07
老师好，小规模公司，税种核定书上写的企业所得税税率25%，征收率是0，这样的话是不是相当于企业所得税全部减免呀？那主表的11栏（应纳所得税额）、12栏（减免所得税）、减免所得税明细表第一栏（符合条件的小微企业减免企业所得税）这三栏是不是都=实际利润额×0.25？
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2018-10-24
个体户开的免税苗木发票可以抵税吗
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2019-09-09
免税农产品电子发票能抵扣增值税吗？
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2020-07-21
免税项目的问题。企业免增值税，例如开票时：金额3600元，税率：免税。在填报增值税减免明细表时，免征增值税项目销售额是填3600还是3600/1.03？
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2018-10-10
现状：应交税费-增值税-进项 期末余额：借方400735.17；应交税费-增值税-销项 期末余额：贷方1772951.78 ；应交税费-增值税-减免税额 期末余额：借方660 ；应交税费-增值税-进项转出 期末余额：贷方945.22 ；应交税费-增值税-已交税金 平 0 ；应交税费-增值税-未交税金 期末余额：平 0 ；应交税费-增值税-转出未交增值税 期末余额借方：1401781.54。实际的余额内容：应交税费-增值税-进项 期末余额：借方12020.18 ；应交税费-增值税-销项 期末余额：贷方红字-18131.28；增值税调整会计分录应该怎么做呀？？
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2018-01-17
购买蔬菜开的是普通发票，A供应商发票金额11万元，税率是0%，B供应商发票金额5万元，税率是“免税”，请问这两种发票可以作为农副产品进项税抵扣吗？抵扣金额怎么计算，谢谢！
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2017-10-04
现金流量表的上期金额怎么填？是上年同期金额，还是当年1-报数月份上月的累计金额
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2017-10-13
公司一般纳税人，12月销售给正盛，纸箱不含税销售收入20000，销项税额2600，价税合计在22600，
12月购进的纸板，不含税金额25000，进项税额3250，价税合计28250
会计处理：
借：应收账款-正盛22600
贷：主营业务收入-纸箱20000
应交税费-应交增值税-销项税额2600
借：库存商品-纸板25000
应交税费-应交增值税-待抵扣进项税额3250
贷：银行存款28250
假设这张票当月认证了，结转本期进项税额
借：应交税费-应交增值税-进项税额2600
贷：赢家税费-应交增值税-待抵扣进项税额2600
那么，当月销项税额2600，进项税额3250，中间的差额，怎么处理
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2019-11-05
老师，我是农业企业一般纳税人，免征增值税企业所得税，一年下来进项税额可抵扣的有两万多。但是我没有消向，就一直放在上期留底税额里。这个年底的时候要不要进项税额转出呢？还有我这个月没有开票就开了一张复数红字发票。申报的时候，现在填在免税销售额里面过不了。要填在哪里呢？
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2020-01-13
月末进项税，减免税，待抵扣进项税结转分录
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2019-01-10
甲烟厂向烟农收购了一批烟叶，收购价款为10万元，委托乙烟厂加工为烟丝。加工完成后，甲提货时，向乙支付了加工费2万元（不含税），另支付了乙方代垫的辅助材料费用0.502万元（不含税）。
问题：
（1）委托方、受托方各是谁？
（2）材料的所有权属于谁？加工完成后，烟丝的所有权属于谁？
（3）甲方应缴纳什么税？乙方应缴纳什么税？
（4）甲方、乙方的计税依据各是多少？应纳税额为多少？
提示：要考虑烟叶税、免税农产品收购的进项税额抵扣政策
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2022-06-17
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