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3.甲工业企业为增值税小规模纳税人，选择按月申报缴纳增值税。本年5月取得销售收入12.12万元（含增值税)，开具增值税专用发票；购进原材料一批，支付货款3.09万元（含增值税)。要求：计算甲工业企业本年5月的应纳增值税。
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2023-03-15
老师，公司用的车的修理费专票和车间用的劳保用品的专票可以抵扣增值税进项税额吗？
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2021-07-03
我们公司这个月销售一批商品出去，开出增值税专用发票10000，税1300，但得知对方公司资金周转严重不行，所以我们这个月没有确认收入，但发票已经开出，申报增值税的时候还是要缴纳增值税的，那收入没有确认，我申报增值税销项的时候，这个1300填哪里，以前是要填收入，销项税额一起的，
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2019-04-22
某企业为增值税一般纳税 人，适用增值税税率为13%，原材料按实际成本核算。该企业发生经济交易如下:购入原材料一批，取得增值税专用发票上注明的价款为30000元，增值税税额为3900元，款项以银行存款支付，材料已验收入库。销售产品一批，开具的普通发票上注明的货款(含税)为56500元，款项已存入银行。用银行存款缴纳增值税2600元。该企业应如何做账?
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2019-07-05
甲企业为增值税小规模纳税人，2018年11月销售自产货物取得含税销售额30 900元，销售自己使用过3年的设备一台，取得含税销售额72 100元，当月购入货物取得的增值税专用发票上注明金额为7 000元，增值税税额1 120元，则甲企业当月应缴纳的增值税额为
答案：因此当月应缴纳增值税税额=30 900÷（1+3%）×3%+72 100÷（1+3%）×2%=2 300（元）
老师问一下这道题怎么不减增值税1120他是进项税呀
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2018-10-25
我司为小规模纳税人，上季度开了一张5万元的增值税专用发票给客户。需要缴纳增值税吗？
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2019-07-02
小规模纳税人季度不超过45元万元 ，不用缴纳增值税 。那么，小规模纳税人代开的增值税专用发票48000元，用交附加税吗 ？
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2021-09-06
应该是借：工程施工-合同成本-南海花园713材料
借：应交税费-应交增值税-进项
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2017-01-15
出口报关单上出口日期是1月 4月录出口退税 所属期应该选几月？
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2019-04-06
增值税专用发票中的记账联是留于销货方，作为销货方核算销售收入和增值税进项税额的记账凭证。这个增值税不应该是销项税额吗，为什么是进项税额呢
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2019-11-30
18年核定征收，确认了收入，挂靠项目已经不要票确认了成本，19年开票而且款到了，钱直接转给了项目经理，当时没有要发票，今年才取得增值税专用发票，项目经理有把钱付到了公司账上，然后付给材料商，这个发票还可以抵扣吗？进项税，会计分录怎么做？借增值税进项税额，贷什么科目
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2020-01-02
某年1月1日，星海公司采用分期付款方式购入一批原材料，合同规定的购买价款为500万元，增值税进项税额为65万元。根据合同约定，星海公司应于购货时支付20%的价款（包括相应的增值税税额），其余价款于每年年末等额支付（包括相应的增值税税额），分4年付清，销货方于收取货款的同时，为华联公司开具相应的增值税专用发票。该项购货具有融资性质，星海公司选择7%作为折现率。
要求：做出星海公司采用分期付款方式购入原材料的下列会计处理。
（1）计算材料的入账成本和融资费用（4期、7%的年金现值系数为3.387211）
（2）采用实际利率法编制融资费用分摊表
（3）编制购入原材料的会计分录
（4）编制支付合同款并分摊融资费用的会计分录
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2022-06-21
某企业发生如下业务：
（1）2019年12月25日为生产车间购入设备一台，取得的增值税专用发票注明：买价62 000元，增值税8 060元。该企业支付不含税运杂费150元，增值税进项税额13.5元。企业通过银行转账的方式支付上述款项。
（2）会计人员预计该设备的残值为600元，预计清理费用100元，预计使用5年。按照双倍余额递减法计算年折旧额，在年末提取2020年和2021年的折旧。
（3）2022年1月1日，该企业将该设备出售，开出的增值税专用发票注明：售价为30 000元，增值税3 900元。收到买方交来的转帐支票一张。另外用现金支付不含税清理费用80元，增值税进项税额7.2元。
【要求】
（1）编制设备购入时的会计分录。
（2）采用双倍余额递减法计算该设备在2020和2021年的年折旧额，编制提取折旧时的会计分录。
（3）编制出售设备时的有关会计分录。
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2022-03-02
甲公司购入一台不需要安装就可以投入使用的生产用设备，取得的增值税专用发票上注明设备价款为80万，增值税进项税额为128000元，发生运杂费4000元，增值400元，款项以银行存款支付，账务处理
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2019-06-29
啊，公司将一批外购库存商品用于管理部门职工饭补该批商品购入时的总价款为200万元。发生的增值税进项税额为26万元。取得了增值税专用发票。
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2022-05-18
某年1月1日，星海公司采用分期付款方式购入一批原材料，合同规定的购买价款为500万元，增值税进项税额为65万元。根据合同约定，星海公司应于购货时支付20%的价款（包括相应的增值税税额），其余价款于每年年末等额支付（包括相应的增值税税额），分4年付清，销货方于收取货款的同时，为华联公司开具相应的增值税专用发票。该项购货具有融资性质，星海公司选择7%作为折现率。
要求：做出星海公司采用分期付款方式购入原材料的下列会计处理。
（1）计算材料的入账成本和融资费用（4期、7%的年金现值系数为3.387211）
（2）采用实际利率法编制融资费用分摊表
（3）编制购入原材料的会计分录
（4）编制支付合同款并分摊融资费用的会计分录
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2022-11-24
资料:某企业9月份发生如下经济业务:1.9月5日购入材料一-批， 取得的增值税专用发票上注明的材料价款30000元，增值税进项税额5100元，当即以银行存款付讫。
2.9月8日，9月5日所购材料到达企业并验收入库。
3.9月18日，购入材料一批，取得的增值税专用发票上注明的材料价款40 000元，增值税进项税额6800元，发生运杂费500元，材料已验收入库，当即以银行存款付讫。
4.9月25日，购入材料一批，合同价格30000元，材料已运达企业并已验收入库，结算凭证未到，货款尚未支付。
5.9月30日，根据发货凭证汇总表得知，企业9月份生产产品领用材料80000元，生产车间一般耗用材料4000元，销售部门领用材料2000元，管理部门领用材料1 000元。
要求:根据以上资料编制会计分录。
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2022-04-06
20×9 年 2 月 1 日，甲公司购入一台需要安装的生产用机器设备，取得的增值税专用发票上注明的设备价款为50 万元，增值税进项税额为 6.5 万元，款项已通过银行支付；安装设备时，领用本公司原材料一批，价值 3 万元，购进该批原材料时支付的增值税进项税额为 0.39 万元；支付安装工人的工资为 0.49 万元。假定不考虑其他相关税费。甲公司的账务处理如下
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2022-09-16
.一、宏达公司购买甲材料1000公斤，取得增值税专用发票注明价款200000元，增值税进项税额26000元；购买乙材料3000公斤，取得的增值税专用发票注明价款240000元，增值税进项税额31200元。支付甲乙材料的运输费用4000元，增值税专用发票注明进项税额360元（运输费用按甲乙材料的重量比例进行分配）。另外支付甲材料的包装费用500元，乙材料的装卸费600元。所有款项均用银行存款支付，材料到达验收入库。甲材料入库数量为950公斤，短缺的50公斤为运输途中合理损耗，乙材料入库3000公斤。要求：①编制宏达公司相关会计分录；②计算甲乙材料的总成本和单位成本（列出计算过程）。
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2020-04-16
老师您好，我们进口的产品交的关税，我本月不想使用进项税要怎么写分录？
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2023-02-09
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