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假定秦舟成立了一家个人独资企业，从事咨询服务业务，2019年取得不含税收入100万元，营业成本30万元，税金及附加5万元，销售费用50万元，管理费用9万元，其中包括业务招待费2万元，营业外支出4万元，税前利润2万元。经税务机关审核，发现如下问题：
（1）该个人独资企业2019年度向周兴桐支付工资8万元；
（2）营业外支出是工商部门的行政款4万元。
（3）2018年度发生亏损3万元。
要求：计算该企业2019年应缴纳的个人所得税，计算结果保留两位小数。
谢谢老师 麻烦详细一些 看不太懂
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2020-05-17
某居民企业2021 年度经营业务如下：
（1）取得产品销售收人5000 万元，发生产品销售成本3800万元。
(2)材料销售收入 800 万元，材料销售成本 600万元。
(3) 取得购买国债的利息收入 40 万元。
(4）取得查找投咨其他居民;企业的权益性收益 60 万元(己在投资方所在地按 15%的税率缴纳了所得税）。
（5)发生销售费用 500 万元：管理数用 480 万元(其中业务招待费25 万元,新技术的研究开发费用 60万元）;财务费用 90万元。
（6)销售税金 160 万元（含缴纳的增值税 120 万元）。
(7)营业外收入 80 万元，营业外支出 70 万元(含通过公益性社会团体向山区捐款 50 万元，支付税收滞纳金 10万元）。
(8)计入成本、费用中的实发工资总额 200 万元、拨缴职工工会经费5万元、支出职工福利费 31 万元，发生职工教育经费7万元。
要求：计算该企业2021年实际应缴纳的企业所得税。
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2023-06-28
32) 12月31日,盘盈钢板5 千克,单位成本60元,廿 300元:盘亏M设备台,原值 256 800元,已提折旧 124 00元。盘盈、盘亏尚未报批处理。
(33) 12月31日,公司查明盘盈、盘亏的原因:盘亏M设备的原因是被盗所致,作营业外支出处理。
34)12月31日,支付短期借款利息 13 400元、其中2019年12月之前已预提9 000元。
(35)12 月31日,收到银行存款利息 780. 50 元、银行已将款项划人企业的存款账户。
(36)12月31日,结转损益人 “本年利润”账户
(37) 12月31日,计算并结转本月应交企业所得税。
(38) 12 月 31日。按10%的比例提取法定盈余公积金,按5%的比例计提任意盈余积金
(39)12月31日、公司宣布按净利润的40%向投资者分配股利。
(40)12 月31日、结转本年净利润.
(41)12 月31日,结转已分配利润。.
务编制会计分录(“应交税费”科目要求写出明细科目和专栏名称),并编制资产负债表和利润表。
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2021-06-22
甲企业为一家制造行业的居民企业，2021年度发生经营业务如下，销售产品取得收入8000万元。发生产品销售成本4200万元。发生销售费用1020万元，其中广告费和业务宣传费共计850万元。管理费用680万元。其中其中业务招待费用47万元。企业为其投资者购买的商业保险10万元。财务费用九十万元其中向职工借款两百万，期限为一个季度，支付利息4万元，银行年利息为5%。发生税金240万元。取得营业外收入70万元，营业外支出55万元。进入成本费用中的实发工资总额300万元，波脚职工工会经费7万元，发生职工福利费480万元，发生职工教育经费28万元，计算甲企业本年的应纳企业所得税
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2022-06-13
1）某居民企业销售彩电取得不含税收入1万万元，与彩电配比的销售成本6000万元。
（2）全年税金及附加2000万元（含增值税1300万元）
（3）销售费用1600万元，嗯其中广告费1500万元（扣除限额）
（4）管理费用500万元，其中业务招待费80万元
（5）财务费用100万元，其中含有向非金融机构借款500万元，所支付的年利息45万元（金融企业贷款的年利率6%）
（6）实发工资600万元，其中工费经费15万元，职工福利费82万元。
（7）营业外支出300万元，其中包括工业合同违约金10万元，公益性捐款100万元。
问（1）这一年的会计利润
2）企业所得税的应纳税所得额
3）要缴纳的企业所得税
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2022-03-09
今年8月份的时候公司报废了固定资产（一辆车），我司开了一张销售发票，做账的时候进入固定资产清理，最后是进营业外支出，有记增值税，但是没有记“其他业务收入”科目来核算，现在发现增值税销售总额跟所得税收入不一致，就是差了那张发票上不含税的金额？请问需要补做账吗补交所得税吗？
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2020-01-08
企业为增值税一般纳税人,要生产销售彩色电视机,假定有关经营业务如下:(1)销售取得不含税收入8800万元,与彩电配比的销售成本5000万元。(2)销售费用1650万元,其中广告费1400万元。(3)管理费用850万元，其中业务招待费90万元。
(4)财务费用80万元,其中含向非金融企业借款00支付的利息40万元(金企业贷款的年利率为5.8%)。
(5)计入成本、费用中的实发工资540万元;发生的工会经费 15 万元、职工福利费 82 万元、职工教育经费18万元。
(6)营业外支出300万元，其中包括通过公益性社会团体向贫困山区的捐款150万元。
上述销售费用、管理费用和财务费用不涉及转让费用;取得的相关票据均通过主管税务机关
认证。
要求:根据上述资料,计算该企业应缴纳的企业所得税。
答案：会计利润=8 800-5 000-1 650-850-80-300-75.24=844.76(万元)，75.24是从哪里来的啊
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2022-10-21
假定A企业位居民企业，2021年经营业务如下：（1）全年取得销售收入2700万元；（2）租金收入300万元；（3）销售成本1000万元，销售费用600万元（其中广告费500万元、管理费用400万元（其中业务招待费15万元）、财务费用60万元；（4）营业外收入60万元，营业外支出50万元（含通过民政局相贫困山区捐赠30万元，支付税收滞纳金6万元）；（5）计入成本、费用实发工资薪金150万元，划拨职工工会经费3万元、支出职工福利费25万元和职工教育经费8.5万元；
要求：计算该企业全年应缴纳的企业所得税。
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2022-05-11
假定某企业为居民企业.2018年经营业务如下（1）取得销售收人2500万元。（2）销售成牵1100万元。（3）发生销售费用670万元（其中广告费450万元）、管理费用480万元（其中业务招待费15万元）、财务费用60万元。（4）销售税金160万元（含增值税120万元）。（5）营业外收人70万元：营业外支出50万元（含通过公益性社会团体向贫因山区捐款30万元，支付税收带纳金6万元）。（6）计入成库，费用中的实发工资总额50万元，投缴职工工会经费3万元支出职工福利费25.3万元和职工教育经费3.7万元。要求：请计算该企业2018年度实际应纳的企业所得税额。请输入内容
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2021-12-22
甲企业为一家居民企业，本年发生经营业务如下：取得产品销售收入3000万元。取得劳务收入1000万元。取得财政拨款100万元。发生销售成本和劳务成本共计2500万元。发生销售费用600万元（其中广告和业务宣传费为500万元）、管理费用400万元（其中业务招待费20万元）。营业外支出100万元（其中公益性捐赠60万元）。计入成本费用中的工资薪金为250万元，工会经费6万元，职工福利费35万元，职工教育经费20万元。要求：采用间接法计算应纳税额所得额，并计算甲企业本年度的应纳企业所得税。
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2022-04-21
甲网络平台服务企业(以下简称“甲企业”)为增值税一般纳税人， 2021 年度取得销售收入 8800 万元，销售成本为 5000 万元，会计利润为 845万元。2021 年，甲企业其他部分相关财务资料如下:(1)在管理费用中，发生业务招待费 140 万元 (2)在销售费用中，发生广告费 700 万元，业务宣传费 140 万元。 (3)发生财务费用 900 万元，其中支付给与其有业务往来的客户全年借款利息 700 万元，年利率为 7%，金融机构同期同类贷款利率为 6%。 (4)营业外支出中，列支通过具备法定资格的公益性社会组织向遭受自然灾害的地区的捐款 50 万元，支付给客户的违约金 10 万元。 (5)已在成本费用中列支实发工资总额 500 万元，并实际列支职工福利费 105 万元，上缴工会经费 10 万元并取得工会经费专用收据，职工教育经费支出20 万元，计算甲企业2021年度企业所得税应纳税额
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2022-05-02
甲公司为一家居民企业，本年发生的经济业务如下：
（1）取得产品销售收入3200万元。
（2）发生产品销售成本2100万元。
（3）发生销售费用600万元（其中广告费500万元）、管理费用400万元（其中业务招待费50万元）、财务费用50万元。
（4）发生销售税金130万元（含增值税90万元）。
（5）取得营业外收入70万元、营业外支出60万元（含通过公益性社会团体向贫困山区捐款40万元，支付税收滞纳金8万元）。
（6）计入成本、费用中的实发工资总额170万元，拨缴职工工会经费6万元，发生职工福利费30万元，发生职工教育经费9万元。
要求计算甲公司本年的应纳企业所得税。
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2023-04-24
某企业为居民企业,2018年发生如下经营业务:
（1）全年取得产品销售收入4000万,
（2）发生产品销售成本2400万元;
（3）计入成本\\费用中的实发工资总额200万元,
（4）拨付职工工会经费5万元,发生职工福利费31万元,职工教育经费18万元;
（5）发生管理费用800万( 其中业务招待费100万);
（6）营业外收入100万,营业外支出50万(其中公益性捐赠38万).
计算该企业2018年应纳的企业所得税税额.
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2020-06-08
甲企业为居民企业，2018年发生的经营业务如下：
（1）取得产品销售收入4000万元；（2）发生产品销售成本2600万元；
（3）发生销售费用770万元（其中广告费用650万元）；管理费用480万元（其中业务招待费25万元）；财务费用60万元；
（4）发生销售税金160万元（含增值税120万元）；
（5）取得营业外收入80万元，营业外支出50万元（含通过公益性社会团体向贫困山区捐赠30万元，支付税收滞纳金6万元）。
（6）计入成本、费用中的实发工资200万元，拨缴职工工会经费5万元，发生职工福利费31万元，发生职工教育经费18万元。
要求： 计算甲企业2018年度实际应纳的企业所得税。所得税
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2020-01-02
某工业企业为居民企业，2020 年度发生经营业务如下： 全年取得产品销售收入5600万元，发生产品销售成本4000万元；取得国债利息收入40万元；发生的管理费用760万元，其中业务招待费用70万元，工资薪金总额为300万，工会经费10万，职工福利费50万；发生财务费用200万元；取得营业外收入100万元，发生营业外支出250万元（其中含公益捐赠38万元）。 要求，计算该企业该年应纳的企业所得税。
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2023-10-30
假设某企业为居民企业，2021年经营业务如下:
(1)取得销售收入2500万元
(2)销售成本1100万元
(3)发生销售费用670万元，(其中广告费450万); 管理费用480万元(其中业务招待费15万元）；财务费用60万元。
(4)营业外收入70万元，营业外支出50万元(含支付税收滞纳金6万元)
(5)销售税金160万元(含增值税120万元)税金及附加：40万
(6)计入成本，费用中的实发工资总额150万元，拨缴职工工会经费3万元，支出职工福利费25万元，职工教育经费4万元。
另外：该企业从业人数230人，资产总额4500万元。
要求: 计算该企业2021年度实际应缴纳的企业所得税
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2022-06-07
某居民企业2023年度经营业务如下。
(1)取得产品销售收入5000万元，发生产品销售成本3800万元。
(2)材料销售收入800万元，材料销售成本600万元。
(3)取得购买国债的利息收入40万元。.
(4)取得直接投资其他居民企业的权益性收益60万元(已在投资方所在地按15%的税率缴纳了所得税)。
(5)发生销售费用500万元，管理费用480万元(其中业务招待费为25万元，研究开发费用为60.万元)，财务费用90万元。
(6)销售税金为160万元(含缴纳的增值税120万元)。
(7)实现营业外收入80万元，发生营业外支出70万元(含通过公益性社会团体捐款50万元，支付税收滞纳金10万元)。
(8)计入成本、费用中的实发工资总额为200万元、拨缴职工工会经费5万元、支出职工福利费31万元，发生职工教育经费18万元。
要求:计算该企业2023年度实际应纳的企业所得税。
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2023-11-27
每个单位参加县篮球比赛，财政要求每个单位出3000元，如果计入营业外支出的话，不能进行税前扣除，可以计入工会活动经费里不？支出的钱财政不开收据，还怎么处理？
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2018-10-10
老师！应付账款借方多会出0.09，这个是挂营业外收入吗？如果是，具体挂到营业外收入二级那个明细比较高好，
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2020-04-02
出售办公室废旧报纸属于营业外收入还是其他业务收入
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2019-03-16
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