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一个季度完结后，请问季度企业所得税一般计提在哪个月？
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2019-02-26
上季度的所得税没有计提，本月直接缴纳，这个怎么做分录，
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2017-08-14
上年因未决诉讼计提预计负债800，
计提预计负债和递延所得税：
借：营业外支出 800
贷：预计负债 800
借：递延所得税资产 800*0.25=200
贷：所得税费用 200
资产负债表日后事项，实际判决需要支付600，
借：预计负债 800
贷：其他应付款 600
以前年度损益调整——营业外支出 200
之前的账务处理对不对？后面关于递延所得税应该怎么处理？
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2022-05-26
老师，总分公司合并缴纳企业所得税，应补交的企业所得税做账时是怎么计提呢，
比如分公司利润总额-1万，总公司利润总额2万，那合并之后是不是按1万交企业所得税呢，那需要补交的这1万的税做账时是怎么计提呢？全部提到总公司账里吗？
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2022-07-12
老师，季度预缴企业所得税时，应纳税额是15万，按5%税率计提还是25%
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2021-03-06
森达公司是永怡公司的母公司。2*12年度，森达公司销售一批产品给永怡公司，森达公司该批产品成本为500万元，对永怡公司的销售价为600万元，森达公司于2*12年度收到永怡公司货款500万元。森达公司在每年年末对未收回的货款按5%计提坏账准备，森达公司对永怡公司应收账款年初余额为160万元。此外，永怡公司所购森达公司的产品于2*12年对外加价20%销售了其中的40%，余下仍为永怡公司的存货。两公司所得税税率均为25%
要求:编制2*12年度合并报表工作底稿中的有关内部资产销售、内部债权债务及其计提的坏账准备、内部现金流量及涉及所得税调整的抵销分录。(金额单位:万元)
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2021-11-24
不超500万的固定资产一次性扣除了，比如原值是100万：第一年计提折旧10个月本年折旧10万，那纳税调减90万;第二年全年计提折旧12万，那以后每年纳税调增12万。第一年是按90*5%确认的递延所得税负债，但是第二年调增的12万冲回12*2.5%的递延所得税负债呢?有差额怎么办?
述第一年是按90*5%确认的递延所得税负债，如果从第二年开始预计以后每年的实际税率都是2.5%的，递延所得税负债重新确认，差额全部计入第二年的“所得税费用”。请问这段话的分录怎么写？
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2022-03-24
老师我想问一下，我们19年第四季度的所得税我忘计提了，我现在计提是不是得通过以前年度损益调整这个科目
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2020-02-23
老师你好。今年我们公司可以享受小微企业所得税优惠，比如我们利润是100万。不享受优惠就缴纳所得税100*25%=25万。现在可以享受优惠政策，100*25%*20%=5万，那我们计提所得税分录是按照5还是25计提呢？麻烦老师写个会计分录。谢谢
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2021-01-15
增值税要计提吗？所有税都要计提吗？
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2017-07-11
我想问一下，所得税这一章的递延所得税是不是就是针对资产的减值和公允价值变动这些进行的计提？收入里涉及的调调增调减直接报表提现就行了，不形成递延所得税吧？
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2021-03-26
公司食堂是自营，雇佣了一个师傅给专门做饭，食堂资金来源是福利费，如果该项福利费是按人头计算，以个人补助的形式已并入工资计提个税，那么食堂采买各项支出还必须有发票列支才能在所得税前扣除吗？
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2021-06-23
小规模企业，请问收个人现金不需要开票的，怎么做账？业务实际发生，收款了，还没税盘开不了票，应该怎么做账？业务实际发生，还没收款没开票，怎么做账？如何确认收入，第四季度如何报税？这个季度不超30万，做账需要计提增值税吗？企业所得税怎么计提？
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2020-01-03
10月开了一个负数发票，10月份没有开别的发票没有收入，这个发票怎么冲减上个月计提增值税企业所得税
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2021-12-02
污水处理公司，前三年所得税全部减免，但是怎么做账，还计提吗？计提完再做营业外收入吗
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2020-07-14
老师您好，个人所得税，社保个人部分和公积金个人部分，这些需要计提吗，还是可以不计提
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2022-05-17
请问1月份预缴的企业所得税，我在做1月份凭证时是否需要计提？还是3月份一起计提？
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2022-04-07
研发费用2017年有加计扣除，期末留抵30万。本月有利润，该如何做会计分录？需计提利润，再计提所得税吗？
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2018-07-05
民非没有所得税费用这一科目第一年成立，以前没有亏损，17年有利润，是不是在12月要计提企业所得税
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2018-01-03
A公司员工的工资由B公司发放，但个人所得税是从A公司走，计提A公司的个人所得税分录怎么写
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2018-07-16
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