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上月做未开票销售收入：借：应收帐款-xx公司，贷：主营业务收入 应交税费-增销 下个月开票出去做怎么出开票呀？
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2018-04-09
老师您好，我公司19年12月从小规模升为一般纳税人。
12月无销售收入，收到12月开具的进项税额7985元，1月3日认证成功（发票确认平台显示所属期12月，已认证未抵扣），报12月税的时候未填写进项税。
1月开具一张销售发票，2月时发现税率错误（已联系对方收回，打算红字冲销）。
请问1.一月关于税率错误的增值税如何报税；
2.12月未申报的进项税1月如何处理？
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2020-02-17
本季度有开票和未开票的免税收入，请问老师在增值税免税明细表里的免税销售额是全额填写还是填未开票的数额？免税明细表免税额要填写吗？农业初级产品销售免税已备案）
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2020-01-11
老师我们是家电零售公司，小规模，每天购入很多产品都是单件购入，一个月下来有上万种，购入的库存商品太多了，在做记账凭证时如果将每个商品都列入库存商品二级科目，太多了，怎么办？但是没有明细的商品名称，怎么入账呀？还有每天销售商品太多，品别杂乱，如何做销售收入帐，税金如何记账呢？
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2020-03-26
外购产品用于员工福利，所得税视同销售，汇算清缴的时候需要在A105010中填报视同销售收入跟成本吗？两者的金额是不是应该一样呢？
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2020-02-03
代开的收入缴纳的增值税是126213.6乘0.0.3吗 免税销售额是算到营业外收入吗 免税额的分录怎么做啊 应纳税额分录怎么做
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2020-06-22
已知某企业2020年、2021年有关资料如下表:(金额单位:万元)
项目 2020年 2021年
销售收入 280 350
其中:赊销收入 76 80
全部成本 235 288
其中:销售成本 108 120
管理费用 87 98
财务费用 29 55
销售费用 11 15
利润总额 45 62
所得税 15 21
税后净利 30 41
资产总额 128 198
其中:固定资产 59 78
现金 21 39
应收账款(平均) 8 14
存货 40 67
负债总额 55 88
要求:运用杜邦分析法对该企业的净资产收益率及其增减变动原因分析。
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2022-12-05
2.2019年4月份发生有关生产经营业务如下:
(1) 4月2日，兴业公司委托甲公司加工一批白酒, 共3吨,材料成本1000 000元，加工费200 000元。甲公司没有同类产品销售价格。
(2)4月12日，兴业公司新研发的白酒3吨，成本30 000元/吨。作为福利发放给职工,
无同类白酒售价，成本利润率为10%。
(3)兴业公司在4月20日， 将10吨新研发的白酒换取价值为10万元的小轿车- -辆，每吨10000元(不含税)
(4) 4月25日 ，兴业公司直接对外销售新研发的白酒，取得含税销售收入565000元,另收取价外费用113000元，销售给自设非独立核算部门，取得销售额000000元，该部门对外销售额1200000元，计算该公司5月应纳消费税(消费税税率10%)
要求:计算2019年4月兴业公司应缴消费税税额
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2022-12-11
A公司2×17年发生了1200万元广告费，已用银行存款支付，发生时已作为销售费用计入当期损益。税法规定，该类支出不超过当年销售收入15%的部分允许当期税前扣除，超过部分允许向以后纳税年度结转税前抵扣。A公司2×17年实现销售收入6000万元。A公司2×17年广告费支出的计税基础为（ ）万元。
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2020-06-18
⒋ 已知：某企业生产一种产品，第一年、第二年的产量分别为170 000件和140 000件，销量分别为140 000件和160 000件，存货计价采用先进先出法。单位产品售价为5元，制造成本资料如下：单位变动制造成本为3元，其中包括直接材料1.30元，直接人工1.50元，变动性制造费用0.20元；固定性制造费用每年的发生额为150 000元。变动性销售费用与管理费用为销售收入的5%，固定性销售费用与管理费用发生额为65 000元，两年均未发生财务费用。
要求：⑴ 分别按变动成本法和完全成本法计算并确定第一年和第二年的利润。
⑵ 具体说明第一年和第二年分别按两种成本计算方法确定的利润产生差异的原因。
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2022-03-19
2.某公司生产一种产品,20×3年和20×4年的有关资料如表2-12所示。表 2-12 基础数据表项目 20×3年 20×4年销售收入(元) 1000 1500 产量 (吨) 300 200 年初产成品存货数量(吨) 。 100 年末产成品存货数量(吨) 100 。固定制造费用 (元) 600 600 管理费用、销售费用(全部固定)(元) 150 150 单位变动成本 (元) 1.8 1.8 要求: (1)采用完全成本法为该公司编制这两年的比较利调表,并说明为什么销售增加50%,税前利润反而大为减少。
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2022-11-24
某公司只生产一种产品，第一年、第二年的生产量分别为170000件和140000件;销售量分别为140000件和160000件；存货采用先进先出法。每件产品的售价为5元，销售税 税率为6%（价外）。制造成本：每件变动成本为3元(其中直接材料为1.3元，直接人工为1.50元，变动制造费用为0.20元）；固定制造费用每年发生额为150000元。销售费用：变动销售费用为销售收入的4%，固定销售费用每年发生额为50000元；管理及财务费用：变动管理及财务费用为销售收入的1%，固定管理及财务费用每年发生额为15000元。
要求：分别采用全部成本法和变动成本法计算各年的税前利润
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2022-03-10
. 资料：已知某企业2021年、2022年有关资料如下表所示
某企业2021年、2022年的财务资料
单位：万元
项目
2021年
2022年
销售收入
280
350
其中：赊销收入
76
80
全部成本
235
288
其中：销售成本
108
120
管理费用
87
98
财务费用
29
55
销售费用
11
15
利润总额
45
62
所得税
15
21
税后利润
30
41
资产总额
128
198
其中：固定资产
59
78
现金
21
39
应收账款（平均）
8
14
存货
40
67
负债总额
55
88
要求：运用杜邦分析法对应该企业的净资产收益率及其增减变动原因进行分析。
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2023-07-04
一项销售行为如果既涉及服务又涉及货物，为混合销售。如公司是销售空调，同时提供安装服务，意思是公司安装服务的收入也是按销售的税率来开票？
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2017-09-22
问下4月发生了2月退货，并且销售发票已拿回，这月重开销售发票一样金额给对方，要怎样处理好些？是冲2月的收入及库存，还是4月的收入及库存
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2017-05-08
老师，房开企业已经售房了，但工程没完工，成本也没法计算啊！那销售不是收入增高了吗？
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2019-11-27
公司为了提高收入，采用办VIP卡销售，充2000，赠200，问怎么做账务处理？
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2017-08-11
我在整理她们16年凭证，发现实际借方预收150000，借方另外有10000抵用券做销售费用，贷方收入是160000元（连税），但是这10000没有单据可以装订吗？
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2017-11-21
小为企业销售收入一个季度超过30万的就要全额缴纳增值税？
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2021-03-04
这堂课里有很多出口收入，真正能退税的收入有哪些，这个87427.07从哪来的，？我用哪部分收入相加都没这个87427.07.反而用当期全部进项除以百分之十三再除以汇率7得出87427.07。这是免抵退销售额为什么要用到进项？
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2020-07-25
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