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甲公司适用的所得税税率为25%。2022年度实现利润总额为2000万元，2023年度实现利润总额为2400万
元，其中：
（1）2021年年初取得一项管理用固定资产，该项固定资产取得时的成本为1000万元，会计上采用的折旧
方法是直线法，折旧年限为10年，预计净残值为0，税法规定的折旧方法和预计净残值与会计规定相同，
但折旧年限为8年
（2）2022年年初持有一项交易性金融资产，初始入账价值为1000万，2022年末公允价值为1200万，2023
年末公允价值为1100万.
（3）2022年国债利息收入300万元；2023年国债利息收入100万元
（4）2022年计提坏账准备500万元；2023年收回坏账200万元
甲公司2022年年初递延所得税负债余额为0万元，递延所得税资产年初余额为100万元。
要求：
1、论述资产负债表债务法下所得税会计核算一般程序。
2、计算2022年递延所得税、应交所得税，并写出相关分录。
3、计算2023年递延所得税、应交所得税，并写出相关分录。
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2023-12-14
固定资产一次性扣除，分录里的累计折旧包括残值吗？还是正常按月计提，申报填表？
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2019-06-16
请问合伙人占比30%现要求退出，固定资产残值怎么分计算？还有库存商品怎么计算
1/380
2022-03-31
我公司上月购买2辆车，车款282051.48，购置税28205.12，共计310256.6元，固家资产折旧怎么计提，残值怎么算
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2016-12-27
2014年12月31日，甲公司某项无形资产的原价为120万元，已摊销42万元，未计提减值准备，当日，甲公司对该无形资产进行减值测试，预计公允价值减去处置费用后的净额为55万元，未来现金流量的现值为60万元，2014年12月31日，甲公司应为该无形资产计提的减值准备为（ ）万元
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2024-03-28
固定资产账面净值=原价-累计折旧。如果有固定资产减值准备，是否还需要减“减值准备”？
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2024-05-08
存货原价100元，盘盈100，月底，进行可变现净值测试时，是按照200元的存货来进行的对吗？同理，固定资产和应收账款也是在做价值的预计时，也是按照，调完账后最后来做？
1/427
2019-03-24
长期负债在审计报告里怎么查找啊？还有净值在审计报告怎么查找啊
2/2660
2022-04-12
什么是固定资产净值
1/538
2017-05-17
固定资产净值表示什么意思？账做的对吗？
1/722
2017-06-28
老师请介绍一下 固定资产净值和处置加价的区别？
1/840
2019-04-26
老师你好：我的固定资产都提结束了，帐上只余固定资产净值，还需要填A105080表吗
1/575
2021-05-14
固定资产净值是敏感类资产吗
1/1861
2022-03-06
第二种会计分录
借：银行存款 贷：预收账款
缴纳增值税
借：应交税费-预缴增值税 贷：银行存款
月末：
借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-预缴增值税
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2019-06-27
#提问#老师你好，公司建造的办公楼2019年11月达到预计可使用状态当月使用，但未办理结算，2019年12月以暂估价360万，预计使用寿命30年残值为0年限平均法计提折旧，2020年1月份办理结算，结算价是385万，12月和一月份关于固定资产及折旧计提的会计分录要怎么做呢
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2020-04-27
一般纳税人残保金多久计提和缴纳一次。及残保金如何计算
1/2009
2019-03-08
乙公司为增值税一般纳税人，现有一项固定资产因毁损进行处置，原价为800万元，截至目前已计提折旧300万元，计提减值准备20万。处置时的残料价值为5万元，变价收入为30万元。清理过程中发生自行清理费用2000元。有关收入、支出均通过银行办理结算。乙公司应编制如下会计分录：① 将报废固定资产转入清理时：② 收回残料价值和变价收入时：③ 支付清理费用时：④ 结转报废固定资产发生的净损失时：
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2022-05-11
乙公司为增值税一般纳税人，现有一台设备由于性能等原因决定提前报废，原价为500 000元，已提折旧450 000元，未计提减值准备。报废时的残值变价收入为20 000元，增值税额为2600元。报废清理过程中发生清理费用3500元。对处置固定资产的下列业务编制会计分录。
1.将报废固定资产转入清理时；
2.收回残料变价收入时；
3.支付清理费用时；
4.结转报废固定资产发生的净损失。
会计分录
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2020-04-27
固定资产可以不设置残值吗？
1/1144
2021-02-09
收回残料价值应该记什么啊
1/1920
2017-12-29
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