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已认证进项税额转出，小企业会计准则，一般纳税人
第一种分录
借:生产成本-福利费
应交税金-进项税
贷：银行存款
借:交税金-进项税额
贷:应交税金-进项税额转出
结转时:
借:应交税金-进项税额转出
贷:应交税金-未交增值税
第二种分录
借:生产成本-福利费
应交税金-进项税
贷：银行存款
借：生产成本-福利费
贷：应交税金-进项税转出
借：未交增值税
贷：应交税金-进项税
借：应交税金-进项税额转出
贷:应交税金-未交增值税
哪种分录正确
3/797
2022-05-16
我们执行的是小企业会计准则，我们平时请的临时劳务工人铺设管线这些，这种工人的工资怎么入账呢？是造工资表发放吗？那这些人的工资需要早申报个人所得税吗？
1/683
2018-03-15
请问老师，企业收到个税手续费返还，用小企业会计准则的，借，银行存款，贷，营业外收入，应交增值税，这个增值税在季度增值税申报表哪里填列呢
4/1486
2020-03-27
小规模纳税人，启用的是小企业会计准则，月度财务报表除了资产负债表、利润表、现金流量表这几张报表之外，还需要编制所有者权益变动表吗？
1/2030
2017-03-30
老师好，我要把去年的进项税额转出，分录该怎么做呢？借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出，这样可以吗。我们是小企业会计准则
1/3487
2020-07-09
老师好，问你个问题，18年账上的利润总额是三十几万，但是报上去的汇算清缴利润总额是两万多，汇算清缴是按的两万多的利润总额去做的，收入和账上的差了几万，汇算清缴是按照增值税申报表的收入来报的报表。收入差的几万在19年调整了，还有18年的利润总额三十几万也是在19年通过利润分配-未分配利润来调整了18年少记的成本等其他的，然后减少了利润分配-未分配利润 小企业会计准则的这个企业，这样做可以吗？
1/1018
2020-05-08
现在不是启用的新会计准则，我们公司还没变更会计准则，一般变更会计准则是在什么时候，要怎么调整会计科目
1/857
2021-01-11
金蝶KIS标准版9.1启用账套时，执行的会计制度没有事业单位的，选了小企业会计制度可以吗
1/2149
2016-03-18
43题答案不理解麻烦老师讲解一下！
1/328
2017-10-12
您好，我想问一下，现在还能使用短期投资这个会计科目吗？电子税务局上的选择小企业会计准则的资产负债表只有短期投资，没有交易性金融资产，有一笔理财产品放在哪个科目？
1/1810
2019-07-09
老师你好，一般纳税人采用小企业会计准则4月增值税进项税额加计10%抵扣如何账务处理。没有其他收益科目应计入什么科目
1/1530
2019-06-20
北京维和有限公司为增值税的一般纳税人，执行《小企业会计准则》。2022年02月03日，购入一台不需要安装即可使用的生产设备，取得的增值税专用发票上注明的价款为200000.00元，税额为26000.00元，取得增值税专用发票注明的运费为5000.00元，税额为450.00元，该设备的入账成本为（ ）元。
1/778
2022-05-21
老师好，小企业会计准则，一般纳税人和小规模纳税人的资产负债表中应交税费金额与实际不符，很多是跨年的完成的多计提或多缴纳等做账错误产生的，请问这个该怎么调啊？另外如果是当年的应交税费可以做个负数分录可以吗？应交税费金额中是不包含当月的个人所得税计提数的吧？
1/652
2021-04-27
小企业会计准则下，公司缴纳房产税和城镇土地使用税如何账务处理？
1/2439
2020-04-09
老师，小企业会计准则以前年度应交个人所得税没有计提直接缴纳了，现在补计提是直接计入利润分配中吗？摘要怎么写？
1/732
2021-04-03
小企业会计准则下，要调增跨年度的税金，分录如下，
借 利润分配-未分配利润
贷 应交税费−应交增值税_进项税额转出
借 应交税费 应交增值税 进项税额转出
贷 应交税费 未交增值税
问题，以上分录可否，利润表如何体现这一笔未分配利润的减少，直接在利润总额减少吗？
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2021-12-04
漏计提了去年12月的教育费附加和地方教育附加，今年3月份补计提，会计分录是不是借：利润分配-未分配利润，贷：应交税费-教育费附加 应交税费-地方教育附加？我单位执行小企业会计准则
1/1055
2020-05-27
新接的一个公司，应该是前几年计提的工资一直没有付（挂在应付职工薪酬上），以后也不会再付了，这个公司执行的是小企业会计准则，我在12月将这笔应付职工薪酬冲了，借：应付职工薪酬 贷：利润分配-未分配利润 ，这样处理完之后，资产负债表和利润表的勾稽关系就不对等了，我算了一下，如果把资产负债表的利润分配年初数改成冲减后的数，这样勾稽关系才对等，想问一下老师还有别的方法没？
2/150
2024-01-04
+总公司和分公司账套是否需要一致？总公司审批高企，分公司账套对其有影响吗？总公司企业会计准则，分公司小企业会计准则，有何区别？一个一般纳税人，一个小规模
1/892
2020-05-19
请问下，企业会计准则下，每月末要做增值税结转？还是说只需要年末结转就可以了呢？
1/905
2020-01-16
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