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去年的成本想转出来，然后做点人工跟利息进去，怎么做会计分录 需要附什么凭证呢 成本是用别的商品转的，并没有卖 国税不同意这样结转成本，让转出来，现在只能想办法再补点费用进去，少交点税答：1、调减成本的原始凭证是自制的说明：借：库存商品贷：以前年度损益调整2、人工和利息的原始凭证是工资表和发票：借：以前年度损益调整贷：应付职工薪酬等3、结转以前年度损益调整不用原始凭证：借：以前年度损益调整贷：利润分配-未分配利润补充提问：这样如果补点所得税，要怎么做呢？
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2017-08-10
去年收到一笔款项 当时做了收到的时候做的是借:银行存款 贷:营业外收入
“销售”的时候已经做了借:应收账款 贷:主营业务收入了 现在要调账 ，没有以前年度损益调整科目 明确是哪位客户的了 怎么做分录？
财务软件当中已经没有以前年度损益调整科目了
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2019-06-14
老师， 没有以前年度损益调整科目，就这样做分录 借；利润分配——未分配利润 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款。做了这个分录后，利润表与资产负债表不平了，这是怎么回事
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2019-07-05
所得税汇算清缴补缴税款做会计分录，科目里没有以前年度损益调整，怎么做分录，钱不多，不到2万
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2019-06-11
19年缴纳的个人经营所得税在20年6月发现当时做账做到了应付利润里导致资产负债表一直显示该数，现在调的时候应该是放在所得税费用还是以前年度损益调整还是未分配利润里？
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2020-07-07
检测服务行业，12月份发生的成本，没有收到发票，当时借：主营业务成本 贷：银行存款 现在1月份发票回来了，是借：应交税费＿应交增值税（进项税额） 贷：以前年度损益调整，是这样处理吗？
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2020-02-21
12月科目错误 借：财务费用-利息支出
贷：银行存款
今年更正：
借：财务费用-利息支出 红字
贷：银行存款 红字
借：应付利息
贷：银行存款
小企业会计准则没有以前年度损益调整科目，怎么调整损益，直接做借：财务费用-利息支出，贷：利润分配-未分配利润正确吗？
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2022-04-15
我们有以前年度损益调整科目，在所得税汇算清缴时，做了相关科目的调整
但是该调整会导致所得税汇算清缴的报表和2021年度12月份的财务报表对不上
且有风险提示，
该怎么做呀
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2022-05-12
2020年，小规模纳税人季度营业收入小于30万，已计提附加税，但是享受减免，没有转营业外收入，2021年调入以前年度损益调整，汇算清缴时在哪个表填，是调增吗？
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2021-03-27
公司2019年农产品进项抵扣税额少抵扣，现在需要调整，麻烦老师帮我看看这个会计分录对不对？借:应交税费-应交增值税（进项税额） 贷:以前年度损益调整 借:以前年度损益调整 贷:利润分配-未分配利润 然后把进项税额的差额结账到未交增值税 借:应交税费-未交增值税 贷:应交税费-应交增值税（进项税额）
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2020-02-26
老师，汇算清缴需要缴税的话就是借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交企业所得税 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整 借：应交税费-应交企业所得税 贷：银行存款？
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2022-05-31
你好，请问19年补缴18年的印花税和滞纳金，具体分录怎么写？
借：以前年度损益调整 50万
营业外支出（税收滞纳金）5万
贷：银行存款 55万
借：应交税费_应交所得税 50万
贷：以前年度损益调整 50万
因为以前年度损益调整无余额，所以不需要结转到未分配利润中，对吗？
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2019-07-04
老师你好，想咨询下，我公司（子公司）去年代母公司支付的福利费，当时计入了管理费用，相当于多计入了。金额有4万多，是不是必须通过以前年度损益调整？当时的分录为 借：管理费用 代：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 代：其他应付款 （因为子公司下面有超市，我们福利费都是在超市用） 调整分录如何处理呢，老师？
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2020-04-07
税务稽查17年至19年印花税，补交印花税1.9万，借：以前年度损益调整 营业外支出（滞纳金）贷：银行存款。结转以前年度损益余额：借利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整，这样做分录对吗？这样做致使资产负债表期末减期初不等于利润表的本年累计净利润？
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2020-07-20
小规模退上年企业所得税分录，不用以前年度损益调整科目，应该是借:银行存款，贷:利润分配-未分配利润，金额都是正常方向。可是为什么这样做的资产负债表的未分配利润和利润表的净利润的勾稽关系对不上呢？就差退税这个数。
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2020-07-09
帮员工补缴以前年度社保收回个人部份为什么这样做分录：借：应付职工薪酬，借：其他应收款；贷：银行存款。借：以前年度损益调整，其他应收款 贷：应付职工薪酬。那样其他应收款不是平不了
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2017-09-05
去年年报的时候公司的净利润为-36万元，今年5月所得税汇算清缴的时候，公司税前扣除的招待费过多，调减之后我公司的净利润为-34万元。那么在5月份的时候是不是应该如下处理：借：本年利润 2万元贷：以前年度损益调整 2万元另外软件里没有以前年度损益调整这个科目， 请问改在那个模块下面添加这个会计科目呢？
5/890
2017-05-27
老师 所得税汇算清缴要交税，会计分录怎么写 需要计提，需要通过以前年度损益调整么
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2019-07-03
这个折旧之前漏计了，现在作为资产负债表日后调整事项补提折旧，折旧增加间接导致利润减少96，为啥不冲减相应的应交所得税呢？为啥不做以下这步？
借:应交税费—应交所得税24
贷:以前年度损益调整—所得税费用是 24
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2021-08-01
老师你好，我这个季度收到国税局退回去年的所得税347.53 借：应交税费-企业所得税347.53 贷：以前年度损益调整347.53 结转 借：以前年度损益调整347.53 贷：利润分配-未分配利润347.53 收到税款：银行存款347.53 贷：应交税金-企业所得税347.53 营业利润-50516.11 我想问下资产负债表和利润表上怎么表示
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2019-10-10
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