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老师:您好!
我司在税务局备案的是企业会计准则，执行时因规模小，估计也达不到会计准则的要求，现在想改为小企业准则，问:能不能去税务局改备案？
“已执行《企业会计准则》的上市公司、大中型企业和小企业，不得转为执行本准则。”这条标准上的条款如何解读。
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2019-07-21
2017年报废资产一批，残值余额共1527.50全部转入营业外支出。（2017年该批报废资产实物无变卖，只是做了会计处理从账面下账）
2019年11月报废固定资产一批，残值余额共1381.90。2019年11月报废资产与2017年报废资产一并变卖处置，产生现金收入370，当月开具销售发票，不含税金额2574.71，税额334.69。
1.开票人按残值/（1+税率）来开具不含税金额，理论上开票不含税金额是否应为1527.5+1381.9？如果是，即现在已开错票单已跨月，当月账务处理应怎么入账？
2.对于2017年已转入营业外支出的报废资产，在2019年变卖，应如何入账？
麻烦各位老师帮忙看看谢谢
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2019-12-01
企业的成本方面发生问题，是由成本会计报告给财务经理，（财务经理自己单独想出解决方法，然后报告给老板？）还是要财务经理和其它部门沟通协调，想出解决方法，然后报告给老板？
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2018-11-22
年初收到资产相关政府补助600万元，相关资产至年末仍处于在建状态，公司采用净额法进行会计核算。税法规定，上述政府补助应于收到时确认为当期收益计算缴纳企业所得税。编制相应会计分录
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2023-12-05
打包带和封箱胶带不算业务成本吗？不用结转吗 那它是计入管理费用？不是很理解可以解释下不
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2019-05-16
打包带和封箱胶带不算业务成本吗？不用结转吗 那它是计入管理费用？不是很理解可以解释下不
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2019-05-16
小微企业的核定征收，企业所得税怎么算？
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2019-03-14
老师，我问下 出口退税 企业，首次核查不通过 ，不予退税做免税处理是什么意思
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2022-08-01
你好 老师 税务通知最近开票量有点大需要到企业核查 会计需要准备哪些资料？
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2019-05-30
5.长海股份公司2012年度盈利1200000元。该企业无纳税调整事项，按25%计算交纳所得税，并按税后利润的10%提取法定盈余公积金，向投资者分配现金股利200000元。要求做出： （1）计算应交所得税的账务处理。（2）提取法定盈余公积的账务处理。（3）向投资者分配现金股利的账务处理。
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2020-06-23
8.甲服装企业为增值税一般纳税人，2019年度取得销售收入10000万元，销售成本为6000万元，会计利润为900万元。2019年，甲企业其他相关财务资料如下：
（1）在管理费用中，发生业务招待费140万元。
（2）在销售费用中，发生广告费700万元，业务宣传费140万元。
（3）发生财务费用900万元，其中支付给与其有业务往来的客户全年借款利息700万元，年利率为7%，金融机构同期同类贷款年利率为6%。
（4）营业外支出中，列支通过减灾委员会向遭受自然灾害的地区的捐款50万元。
已知：甲企业适用的企业所得税税率为25%。（16分）
要求：（1）计算业务招待费的纳税调整额；
（2）计算广告和业务宣传费的纳税调整额；
（3）计算财务费用纳税调整额；
（4）计算营业外支出纳税调整额；
（5）计算企业应纳税所得额；
（6）计算应纳企业所得税。
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2021-12-18
请问老师如图，汇算清缴我选了“小企业会计准则”然后“采用一般企业财务报表格式选了是”，然后我提交的时候风险提示我不应该选是，我应该怎么选？
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2020-05-13
老师，这个题怎么理解，没搞懂投资人与后面内部交易成本与公允价值不一致时怎么处理。
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2021-08-27
老师，我公司是属于现代服务行业适合增值税加计抵减政策，请问加计抵减怎么账务处理，麻烦老师把计提时和抵减时的会计分录分别讲述一下，谢谢
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2019-08-16
项目上的运费我把货物运输费用，代理费，设计费，放到核算项目里，可以么，如下面的图
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2020-07-10
新成立的A公司2019年底购买了一台价值40万元的固定资产，预计使用年限为5年。会计上按照直线法计提折旧，因该设备符合税法规定的税收优惠条件，计税时企业采用双倍余额递减法计提折旧。假定税法规定的使用年限与会计相同，净残值为3%。该企业每年的税前会计利润为600万元，除该项固定资产的会计处理与税务处理存在差异外，不存在其他会计和税收之间的差异(所得税税率为25%)。
要求：1)运用资产负债表债务法，列表计算五个年度的暂时性差异，并编制五个年度的相关会计分录。
2)假如A公司2020年享受免税的优惠政策，之后四年所得税税率仍为25%，请采用会计政策选择筹划方法，提出税务筹划的具体方案，并测算所得税筹划效果。
3)针对2)你所提出的筹划方案，请说明实施中可能要考虑的影响因素。
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2020-07-03
新成立的A公司2019年底购买了一台价值40万元的固定资产，预计使用年限为5年。会计上按照直线法计提折旧，因该设备符合税法规定的税收优惠条件，计税时企业采用双倍余额递减法计提折旧。假定税法规定的使用年限与会计相同，净残值为3%。该企业每年的税前会计利润为600万元，除该项固定资产
的会计处理与税务处理存在差异外，不存在其他会计和税收之间的差异(所得税税率为25%)。
要求:
1)运用资产负债表债务法，列表计算五个年度的暂时性差异，并编制五个年度的相关会计分录。(20 分)
2)假如A公司2020年享受免税的优惠政策，之后四年所得税税率仍为25%，请采用会计政策选择筹划方法,提出税务筹划的具体方案,并测算所得税筹划效果。(9分)
3)针对2)你所提出的筹划方案，请说明实施中可能要考虑的影响因素。(6分)
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2020-07-03
租入商铺会计分录怎么写，谢谢，下图是业务资料
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2022-01-02
为什么图文设计服务费会免征增值税
1/2042
2018-11-29
老师，请问如下图单位是核定的企业所得税吗？如果超过怎么缴纳税款呢？
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2020-12-25
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