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利得和损失计入营业利润吗？如果不计入，那为什么资产减值损失和公允价值变动收益和损失等计入营业利润呢？
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2019-08-07
2. (计算题)
甲公司为居民企业，2022年有关收支情况如下：
（1）取得产品销售收入5000万元、转让机器设备收入40万元、国债利息收入20万元、客户合同违约金收入2万元。
（2）支付税收滞纳金3万元、银行加息10万元，向投资者支付股息30万元，向关联企业支付管理费17万元。
（3）发生业务招待费50万元。
（4）其他可在企业所得税税前扣除的成本、费用、税金合计为2600万元。
已知：在计算企业所得税应纳税所得额时，业务招待费支出按发生额的60%扣除，但最高不得超过当年销售（营业）收入的5‰。
要求:
根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。
（1）计算甲公司2022年度的应交企业所得税的收入总额是多少？
（2）计算业 务2可以所得税扣除的金额是多少？
（3） 计算业务3可以税前扣除的金额是多少？
（4） 计算甲公司2022年度应纳税所得额的是多少？
（5） 甲公司2022年度应纳多少的企业所得税？
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2022-12-05
为啥税务实操系统中惠州市花样城物业管理有限公司的国税和地税财务报表中没有企业所得税呢？
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2017-12-09
企业去外地培训别人的会议费专票可以计入成本～会议费吗还是管理费用～会议费。可以企业税前列支和抵扣增值税吗
会议费有扣除比例吗
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2018-12-08
乙公司为增值税一般纳税人，2022年发生以下业务：（所销售的产品税率为13%）单位：万元 （1）2022年6月由于暴雨造成一台生产设备被洪水冲刷而报废。该设备原值（计税基础）100万元，累计计提折旧40万元（无税会差异），未计提减值准备，购进时已抵扣过进项税。该设备在保险公司有过投保，事后保险公司按规定理赔20万元，款项收到。材料作为公司回收利用，可收回金额3万元。相关损失税前扣除资料齐备，并已向税务机关进行了专项申报，问题1：上述业务应做进项税转出金额是多少？问题2：在企业所得税前可扣除的税收损失金额是多少？
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2023-12-19
财产清查中发现盘亏甲商品50kg 单位成本50元 商品领用材料成本1000元 查明原因 由于保管员失职造成 负责人赔偿60% 其余做企业损失 怎么做分录 ，求求了
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2021-10-07
请问老师，我们第四季度除了报企业所得税的季报之外，还要报企业所得税的年报吗？然后在次年6月之前做企业所得税的汇算清缴是吗
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2021-01-18
弥补以前年度亏损，已经超过了五个会计年度，但后面还是存在着亏损，然后报企业所得税时就自动弥补亏损了，那这个到时候报年报企业所得税的时候是要做汇算清缴，不能做弥补亏损了么？按当年的经营状况缴纳企业所得税么？
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2019-03-12
老师请教一下，我们集体从子公司借款，借款期为2年，写的到期还本付息，集团借款利息能所得税税前扣除吗？涉及到关联方债资比2:1的关系吗？如果能税前扣除利率怎么掌握
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2021-09-16
下列属于资产损失税前扣除鉴证服务中，具有法律效力的外部证据的有（ ）。
A.
司法机关的判决或者裁定
B.
公安机关的立案结案证明、回复
C.
相关经济行为的业务合同
D.
法定代表人、企业负责人和企业财务负责人对特定事项真实性承担法律责任的声明
E.
企业的破产清算公告或清偿文件
隐藏答案
您的答案：ABE
正确答案：ACE
答案解析
具有法律效力的外部证据是指司法机关、行政机关、专业技术鉴定部门等依法出具的与本企业资产损失相关的具有法律效力的书面文件，主要包括：司法机关的判决或者裁定；公安机关的立案结案证明、回复；工商部门出具的注销、吊销及停业证
这题是不是答案错了
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2022-06-19
2016年企业盈利，2017年企业亏损，2017年所得税汇算，用交所得税吗？
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2018-04-23
公司每月按3000元租员工的车子，也是代开了发票的，请问有关车的修理费，保险费可以以公司的名义购买吗？能在所得税税前扣除吗？
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2018-01-08
老师，公司为职工购买的团体意外伤害保险账务处理？所得税可以税前扣除吗？以后需要调增吗？
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2022-04-02
公司在没有记提所得税之前盈利了4512，满足小微企业优惠需交451.2的所得税。申报财务报表是填报计提所得税之前的财务报表还是之后的呢
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2019-01-15
以前年度损益调整怎么理解，报所得税怎么填
以前一直是亏损
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2020-07-11
计算应纳税所得额是不是要调增已经计提的资产简直损失
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2020-07-28
请问报废的固定资产损失，需要在所得税汇算清缴时调增吗？
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2019-05-16
那个税法上，什么是可以按40%扣除，什么是不能扣除？晕了（个人所得税上）
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2021-06-02
个体工商户或者个人独资企业在计算个人所得税税(经营所得)时，外购的固定资产成本可以分期摊销扣除吗
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2021-09-11
在个人所得税中，为什么延长退休免税，退休人员在任职取得的收入，在减除按个人所得税法规定的费用扣除标准后，按“工资，薪金所得”缴纳个税呢，我觉得两者存在冲突
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2022-04-15
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