“103资产总额”:纳税人填报资产总额的全年季度平均值,单位为万元,保留小数点后2位。具体计算公式如下:
季度平均值=(季初值+季末值)÷2
全年季度平均值=全年各季度平均值之和÷4
年度中间开业或者终止经营活动的,以其实际经营期作为一个纳税年度确定上述相关指标。
我10月份申报7-9月资产总额是2479975.5 1月份申报10-12月资产总额是2563197.59 那我资产总额怎么填呢?
我是8月成立的新公司
老师江湖救急
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2019-04-21
老师:长投的一道题
2018年1月1日甲从外部购买丁公司80%股权。假定购买日丁公司有一项无形资产,公允价值2000元,账面价值500元,剩余使用10年,采用直线法摊销,无残值。
2018年1月1日至2019年12月31日,丁公司实现净利润1500元。
现:至2019年12月31日,丁公司按购买日可辨认净资产公允价值持续记算的净利润=1500-(2000-500)/10*2=1200
问题:不明白为什么非同控下净利润要考虑无形资产,用无形资产公允价值-账面价值 来算折旧?
3/2010
2019-07-18
买的货币基金用交易性金融资产会计科目核算了,部分卖出去怎么结转账面价值和期间的公允价值变动损益啊??
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2018-11-09
1. 简答题
2×16年12月20日甲公司与乙公司签订协议,将自用的办公楼出租给乙公司,租期为3年,每年租金为500万元,于年初收取。2×17年1月1日为租赁期开始日,2×19年12月31日到期。甲公司采用公允价值模式计量投资性房地产。
(1)2×17年1月1日此办公楼的公允价值为900万元,账面原价为2 000万元,已提折旧为1 200万元,未计提减值准备。
(2)2×17年12月31日该办公楼的公允价值为1 200万元。
(3)2×18年12月31日办公楼的公允价值为1 800万元。
(4)2×19年12月31日办公楼的公允价值为1 700万元。
(5)2×19年12月31日租赁协议到期,甲公司与乙公司达成协议,将该办公楼出售给乙公司,价款为3 000万元,增值税税率为9%。
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2022-10-30
投入原材料一批,价值20万,合同约定价值25万
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2015-10-24
厂房建筑物价值8万年,40年一周转,周转价值
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2024-06-17
实体价值和企业实体价值是一个意思么老师
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2023-12-02
16、甲公司存货发出计价采用月末一次加权平均法,因管理需要将其改为移动加权平均法违背可比性原则( )
正确
错误
这题搞不清楚意思
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2022-02-02
在同一控制企业合并中,支付对价与被投方账面价值的差额何时计入资本公积-资本溢价,何时计入-股本溢价?
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2021-02-06
1.盛源股份有限公司以一项固定资产换入甲公司一批库存商品,换出固定资产的账面原值为750000元,累计折旧为200000元,已计提减值准备150000元,不含增值税的公允价值为450000元,增值税销项税额为58 500元;换入库存商品不含税公允价值为430000元,可抵扣的增值税进项税额为55900元。盛源公司支付固定资产清理费用15000元,在交换过程中收到甲公司的补价10000元,该项交换符合公允价值为基础计量的条件。要求:编制盛源股份有限公司相关账务处理。
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2024-07-07
4、关于公允价值套期,以下说法中,不正确的是( )。
A、规避的是价格风险
B、主要是对资产或负债、确定承诺的公允价值变动风险进行的套期
C、规避的是未来现金流量风险
D、同时对套期工具和被套期项目的公允价值变动计入当期损益
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2020-03-21
原材料期末库存数量为负数,单价是1.2元,次月初购进原材料。单价为1.5,这样要怎么算加权平均单价呢
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2017-06-15
购买平价发行的债券没有利息调整了,如果购买的是50万的面值,有交易费用29680,其中进项税额为1680,那么会计分录为 借:债券投资—债券面值500000
应交税费—应交增值税(进项税额)1680贷的银行存款有50万加上交易费用再减去进项税,借贷不平衡
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2023-10-12
2x19年1月1日A公司取得B公司30%股权,对B公司具有重大影响,采用权益法核算。取得投资时,B公司除一项使用寿命不确定的无形资产公允价值与账面价值不同外,其他可辨认资产、负债的公允价值与账面价值均相同。B公司该项使用寿命不确定的无形资产的账面价值为80万元,当日公允价值为120万元。2x19年12月31日,该项无形资产的可收回金额为60万元,B公司确认了20万元减值损失2x19年B公司实现净利润500万元。不考虑其他因素,2x19年A公司因对B公司的该项股权投资应确认的投资收益为()万元A150
B144 C138 D162
怎么算?
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2021-12-30
请问下老师,我们现在在单位买房是一万一平,市场价是一万三一平,税务局会针对这部分差价交税吗,大概交多少钱的税,写出具体步聚
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2019-12-02
甲公司2020年12月发生与固定资产有关的业务如下:
(1)11月中句购买一台设备供生产车间使用,采用工作量法计提折旧。该设备原
价60万元,预计总工作时数为20万小时,预计净残值为5万元。该设备12月份工作量
为4000小时
(2)某办公楼原价620万元,预计使用年限20年,预计净残值20万元,采用平均
年限法计提折旧。到2020年12月已使用满15年
(3)公司总部的一辆轿车使用期满子以报废。该轿车原价37万元,预计使用年限6
年,净残值1万元,采用平均年限法计提折旧。报废汽车出售收入4万元,增值税0.52
万元,出售收入存银行
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2021-11-18
申报各种季报增值税报表,税局是可以查出系统报表平不平吗
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2019-01-09
甲有限责任公司为增值税一般纳税人,2019年10月,收到乙公司投入设备注明的价款120万元,增值税15.6万元,合同约定设备的价款为120万元(假设与公允价值相同),甲公司收到乙公司投资后注册资金共1 000万元,乙公司占10%的份额,以下会计处理正确的有( )。
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2022-04-24
28、甲公司于2019年9月1日取得对联营企业乙公司30%的股权,能够对被投资单位施加重大影响。支付对价为一项土地使用权,公允价值为3200万元,账面价值为2900万元(原价5000万元、累计摊销2100万元),假定甲公司该笔投资构成业务,该日乙公司可辨认净资产的公允价值为10000万元,账面价值为8000万元。取得投资时被投资单位的固定资产公允价值为5000万元,账面价值为3000万元,固定资产的预计使用年限为10年,净残值为0,按照年限平均法计提折旧。被投资单位2019年度利润表中净利润为1200万元(每期利润均衡)、2020年净利润为1500万元。不考虑所得税和其他因素的影响,甲公司对该股权投资的会计处理正确的有()。
A
2019年长期股权投资的初始投资成本为3200万元
B
2019年确认资产处置损益300万元
C
2019年确认投资收益105万元
D
2020年确认投资收益390万元
这道题土地为什么不做未实现内部交易处理?
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2021-04-30
增值税发票查询平台是指什么
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2016-10-25