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11月份成立的企业，报第四季度所得税的时候，期初从业人数填0吗
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2020-04-27
计算四季度所得税的时候是按照1-12月,还是10-12月？
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2018-01-13
老师，新企业填写季度所得税表中，有个季初资产总额，和季末资产总额，但是我季初报表上为0，填写0通不过要怎么填写
1/1694
2020-04-07
10月份缴纳季度所得税，几月份计提？
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2021-11-17
原则上各地企业所得税年度预缴税款占当年企业所得税入库税款（预缴数 加上汇算清缴数）应不少于70%。”怎么理解?
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2017-10-13
假如2018年第一季度盈利7万，2017年是亏损5万，那2018年第一季度需要缴纳多少企业所得税？
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2018-03-14
2018年第一季度所得税是正数，以前年度是负数，先弥补以前亏损吧？公司弥补亏损还没5年
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2018-04-18
企业所得税的季度报，这里的本年累积金额是填季度累积金额，还是包括今年全年的总额？
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2019-10-08
在做汇算时，18年的利润弥补了以前年度的亏损，那在企业减免第一栏还需不需要填写？
弥补亏损之后剩余的应纳税所得额是0
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2019-05-23
补交以前年度增值税 ，还需要补交税金及附加和企业所得税吗
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2019-08-30
2021年度俩公司收入3万6元，缴税5百多元。
税务部门发信息属于补（退）税人群
个人所得税APP《综合所得年度汇算》可申请退税330元
请问这个钱能申请退么
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2022-04-18
老师，你好！请问一下本题第三个资料第三问，需要写，借:以前年度损益调整 50 贷递延所得税资产50 借:应交税费——应交增所得税 50 贷:以前年度损益调整 50这两次分录吗，答案上没有写两笔分录，未什么呢，请详细解析一下，谢谢
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2021-08-29
以前年度损益调整，因累计是亏损，不涉及应交企业所得税科目，会计分录如何做？比如应酬费40%不能税前扣除，需要调整上一年度的利润，这种情况会计分录怎么做？
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2023-05-03
好企业某年度境内应纳税所得额为2100万所得税，税率为百分之33，其在AB两国设有分支机构，在a国机构的应纳税所得额为500万a国所得税，税率为30%，占b国机构的应纳税所得额为600万b国所得税，税率为40%。计算该企业当年在中国应纳企业所得税
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2023-07-04
老师，麻烦问一下收到退上一年企业所得税款，为什么这么记账-1.收到退税款借:：银行存款 贷：应交税费--应交所得税。2.结转借：应交税金--应交所得税 贷：以前年度损益调整同时借：以前年度损益调整 贷：利润分配--未分配利润
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2020-07-01
我公司上年12月份的企业所得税，附加费都忘计提了1月份交税，可是借：以前年度损益调整贷：应交税费一应交所得税借：应交税费一应交所得税贷：银行存款借：未分配利润贷：以前年度损益调整企业所得税，附加费，印花税，水利建设基金都可以通过以前年度损益调整账务处理吗？如果可以的话它的摘要如何写
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2020-07-26
老师 你好 请问下5月份做完汇算清缴后 要补交381.27元的企业所得税 这381.27元如何做账呢
1、汇算清缴后补缴的所得税的会计分录是:
(1)补计提:
借:利润分配-未分配利润/以前年度损益调整
贷:应交税费-企业所得税
(2)支付时:
借:应交税费-企业所得税
贷:银行存款
还有的老师说是金额少，不用以前年度损益调整，直接做 所得税费用里面 。哪个方法对呢
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2019-06-14
去年年底计提的所得税29000，今年1月份缴纳所得税28000，汇算清缴的时候补交所得税1000，这个补交1000元应该做分录 借：应交税费—所得税 1000，贷：银行存款1000 不需要再做计提分录了吧？ 如果汇算清缴是30500，分录 借：以前年度损益调整 1500 贷：应交税费1500 借：应交税费—所得税 贷：银行存款1500； 借：利润分配—未分配利润1500 ；贷：以前年度损益； 这样做对么？
1/418
2020-06-06
你好老师2019年1月做了一笔分录 2018年上了个所得税，但是银行回单今年才出来 补计提 分录就直接补计提到企业所得税这个科目，然后利润表倒数第二行显示 这个所得税金额
结果2019年明明是亏的，但是因为用的企业所得税这个科目 报表就显示要退税啊
这个调整分录是不是
借：以前年度损益调整 贷：所得税费用 借：本年利润 贷：以前年度损益调整 借：利润分配-未分配利润 贷：本年利润
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2020-03-26
老师，想问下账务处理，收到税务局退回的往年的企业所得税，我做了银收，另外借应交税费，贷以前年度损益调整，第一，想问还要调整所得税费用吗，第二，我电子自动结账时，以前年度损益系统直接结转进了本年利润，但这个科目我记得应该结转的是未分配利润，电子自动结到本年利润这个算错误吗？
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2021-09-07
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