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我们利润表上净利润是负数，是不是这样写分录：借：利润分配-未分配利润-（负数），贷：本年利润-（负数），利润表上是负数，我们写分录的时候也是写负数吗？
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2018-01-05
小规模企业 现在是2000W的流水 估计净利润在3成左右 所以如果按照这么算 税收应该会是多少
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2019-03-14
老师，季报所得税净利润可以是亏损吗？
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2020-07-13
第三个问题，净利润调整如何调，另外一个问题，怎么理解第2问至第7问中，对所得税的影响。
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2018-08-11
请问本题的股利支付率是多少？公式是股利除以税后利润么
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2020-08-04
老师，这题为啥净利润还要交所得税，没明白还有计算结果是288
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2020-05-22
请问老师，本题第（1）问事项一：应调增应纳税所得额=股息分配事假-成本-附加税，请问这是为什么呢？
第（2）问事项二：应调减应纳税所得额要加上按投资比例算的未分配利润80万是为啥呢？
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2022-11-05
利润表的累计发生一列的净利润和本年利润对不上
怎么找原因呢
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2021-08-03
老师好，利润表中，营业利润率逐年递增，是否表示营业利润越多，用什么标准来衡量
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2020-03-16
某公司2019年筹集资金25000万元，债务资金与权益资金的比例为4:6。其中：债务资金的平均利率为8%；公司发行在外的普通股为2000万股，发行价格为7.5元／股，筹资费率为8%，预计第一年支付的股利为0.5元，股利固定增长率为6%。2019年公司发生固定成本总额为5000万元实现净利润为3000万元，现假定公司的所得税税率为25%。
要求计算：综合资金成本
普通股毎股收益 EPS 息税前利润 EBIT 。2020年财务杠杆系数 DFL 经营杠杆系数 DOL。复合杠杆系数dcl
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2022-01-11
老师好。讲义里有一个公式不明白：税前利润率=预警所得税税负/25%*100%。请问这个公式是怎么推出来的？谢谢~
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2016-07-19
小规模企业，季度不超30万元，不用交税，以下处理可以吗？
1、收到货物，未付款 借：库存商品 100 贷：应收账款 100；
2、以原价销售货物 借：银行存款 100 贷：主营业务收入97 应交税费-应交增值税 3；
3、结转成本 借：主营业务成本100 贷：库存商品 100；
4、结转收入 借：主营业务收入97 贷：本年利润 97；
5、期末结转成本 借：本年利润 100 贷：本年利润 100；
6、季30万免征增值税 借：应交税费-应交增值税 3 贷：营业外收入 3
7、结转营业外收入 借：营业外收入 3 贷：本年利润3
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2020-12-30
小规模纳税人，计提二季度企业所得税，二季度收入分别为19700,19800，19986，合计为59486，税务核定应税利润率 4%，老师这个所得税按多少比率来计提？？
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2015-12-03
不理解为什么递延所得税负债是要在税前利润上减去应纳税暂时性差额。。简单来说，觉得账面价值大，说明在所得税前扣得多，那么纳税调整应该在税前利润的基础上加上多出来的差额才对呀！看图，觉得应该是3000 200。。
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2017-06-21
老师，5月所得税清缴时还应补缴税款12000，那我还怎么做会计分录呢，还是借：以前年度损益调整12000
贷：应交税费-所得税 12000
借：应交税费-所得税 12000
贷：银行存款 12000
结转以前年度损益调整 借：利润分配-未分配利润 12000
贷：以前年度损益调整 12000
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2019-10-15
老师我想咨询一个问题小微企业利润100以下 企业所得税百分之2.5
这个利润是会计利润 还是税法利润
比如说我利润89万 然后汇算清缴调出20万收据不符合税法承认的 合法凭证
我是交税（89万+20万）乘以百分之2.5
还是不这么交税
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2021-05-11
2018年12月未计提企业所得税，在2019年 计提时 借：以前年度损益调整，贷：应交税费—应交企业所得税，对转损益出报表后发现资产负责表 未分配利润 期末数减去期初数为合不等于利润表的 利润总额；差额，刚好是，2019年1月份计提的企业所得税 遇到这种情况要我怎么处理
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2019-03-04
老师，没有实收资本，只有银行存款4000多，然后负债表未分配利润是负的，利润表净利润也是负的，往来的其他应收有2000多万，预付有30多万，预收有10万，其他应付2000多万，老师这个公司注销的时候财务报表怎么处理可以不用交税呢
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2022-07-25
小企业会计准则
补交以前年度所得税
1借：所得税费用
贷：应交税费-应交所得税
2借：应交税费-应交所得税
营业外支出-滞纳金
贷：银行存款
3月末结转
借：本年利润
贷：所得税费用
补所得税是因为之前记账有一笔分录是无票成本，分录是
借：主营业务成本
贷：库存现金
补交所得税后用不用写下面这个分录
借：库存现金
贷：利润分配-未分配利润
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2022-12-25
如有补交以前年度所得税，申报地税财务报表时，资产负债表中未分配利润和利润表表中净利润有个差额，会不会有涉税风险。
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2017-01-16
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