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某企业2020 年实现销售收入2000万元，国债利息收入10万元，发生
销售成本 1200万元，管理费用50万元（其中业务招待费为8万元）
财务费用20万元，销售费用130万元，适用所得税税率25%，要求列出
计算过程，请计算；
(1）当年实现的利润总额
（2）当年所得税前纳税调增金额
（3）当年所得税前纳稅调减金额
4） 当年应纳税所得额
（5）当年应交所得税
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2022-12-29
老师请问，总公司是一般纳税人且为所得税小微企业，分公司是小规模纳税人。分公司在季度缴纳企业所得税时是按应纳税额*25%交还是可以享受小微企业优惠政策？
1/1370
2020-12-04
小规模纳税人未达到起征点季末将应交增值税转入到营业外收入，那么我想问对于营业外收入需要缴纳所得税吗？缴纳所得税时需要纳税调整吗？是调增还是调减？
1/2005
2020-06-09
在2017年1月建筑工程异地缴纳的企业所得税和个人所得税如何做账？缴纳的企业所得税税务局认可吗？在1月份的利润表里已交的所得税要填进去吗？因为所得税都是季度填报的嘛，已交的所得税到季度时，是不是可以冲减季度缴纳的所得税？
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2017-02-13
管理费用科目，纳不纳入经营支出。企业所得税经营成本应不应该包括管理费用的金额
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2019-04-10
应交所得税就是当期所得税吗？递延所得税是什么？所得税费用=当期所得税+递延所得税。干嘛说是从当期利润总额中扣除的所得税费用？
1/3058
2018-06-01
缴纳企业所得税净利润.投资企业所得税.分红给投资人.要缴纳个税吗？
2/996
2016-12-19
所得税税负率是应纳税÷利润总额还是除销售收入额呢？说法不一。
1/2003
2017-05-14
请问5月份缴纳23年度汇算清缴额所得税，应该怎么做分录，如果要计提的话是不是要借：以前年度损益调整 贷 应交所得税
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2024-06-07
19年2月成立的公司，现在本年利润在贷方350应纳税所得额是不是就是350不符合小型微利企业按照25%的税率计提所得税
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2020-01-13
企业所得税的小型微利企业，应纳税所得额低于100万的是减按25%，税率20%计算税额的呀，不是吗？是按5%税率和10%税率计算怎么算来的？
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2020-04-13
某个体工商户李某，2019年发生以下事项：
（1）营业收入18万元，与家庭生活混用难以分清的营业费用10万元，缴纳雇主责任险0.8万元，营业外支出共计1.5万元，其中税收滞纳金0.5万元。
（2）2019年3月，李某将一闲置住房出租，约定自2019年3月起租赁期2年，月不含税租金0.3万元。此外，2019年5月，李某为此房发生一笔0.32万元修缮费用。
（3）2019年9月，李某开始参加大学函授课程。
（已知：李某未取得综合所得，不考虑印花税及其他事项。）
要求：
（1）请说明李某参加学历继续教育的税法规定。
（2）计算业务（2）李某全年应纳个人所得税额。
（3）计算业务（2）李某全年应纳税金合计额。
（4）2019年度李某经营所得应纳税所得额。
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2022-04-14
老师，如果一年中4个季度都是按小型微利企业10%申报缴纳的企业所得税，年终汇算清缴时经过一系列调增调减应纳税所得额超过了30万元这时我是按小型微利企业10%申报还是按25%或是汇算清缴调增调减后应纳税所得额变成负数了，这个负数是不是就是明年可以弥补的亏损数？
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2016-10-19
要求:根据上述资料，分别回答下列问题。
(1)该企业的会计利润总额;
(2)该企业对国债利息收入的纳税调整额;
(3)该:企业对广告费用的纳税调整额;
(4)该企业对业务招待费的纳税调整额;
(5)该企业对营业外支出的纳税调整额，
(6)该企业应纳税所得额和应纳企业所得税额
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2021-12-23
2．某中外合资家电生产企业发生以下业务：
（1）销售产品25000台，每台不含税单价2000元，每台销售成本1500元。
（2）出租设备收入300万元，购买企业债券利息20万元，买卖股票转让所得80万元。
（3）发生销售费用450万元（其中，广告费用320万元）、管理费用600万元（其中，业务招待费90万元，支付给关联企业的管理费用20万元）。
（4）营业外支出135万元。
（5）以自产货物200台作为实物股利分配给投资方，没有确认收入。
试计算：
（1）全年营业收入。
（2）全年准予税前扣除的销售成本。
（3）全年准予税前扣除的销售费用。
（4）全年准予税前扣除的管理费用。
（5）全年会计利润。
（6）全年应纳税所得额。
（7）全年应缴纳的企业所得税。
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2022-10-31
3、某居民企业2021年相关业务资料如下:
(1)销售收入6000万元，销售成本3600万元，，增值税1020万元，销售税金及附1万元;购买金融债券利息收入50万元;
(2)管理费用700万元，其中，业务招待费100万元，新产品研发费用80万元(3)销售费用600万元，其中广告费400万元，业务宣传费100万元
(4)财务费用150万元，其中含支付向非金融企业借款800万元，期限一年，利率10%的利息支出，银行同期同类贷款利率6%;
(5)营业外支出40万元，其中含支付税收滞纳金4万元，支付供货商违约金5万元，向某森林公园捐款6万元。
要求:按照顺序回答下列问题
(1)计算所得额时的收入总额;
(2) 计算所得额时允许扣除的管理费用;
(3) 计算所得额时允许扣除的销售费用;
(4)计算所得额时允许扣除的财务费用;(5)计算所得额时允许扣除的营业外支出;(6) 计算该企业当年应纳税所得额;(7) 计算该企业当年应纳企业所得税。
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2023-07-02
老师 我们所小微企业 所得税汇算清缴应纳税所得额是2993258.02 那减免多少 交多少 我怎么算出来跟税局自带出来数据不一样
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2020-05-27
请问 老师对经当地相关部门认定的残疾、孤老人员和烈属取得的综合所得，年度汇算清缴时依法计算的应纳个人所得税在3500元(含)以下的，减征100%；应纳个人所得税在3500元以上的，定额减征3500元。
汇算清缴个税时"减免税额"栏 填3500吗？
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2020-05-03
一般纳税人没有季度9万的优惠政策吧，月10万是免教育附加这样的对吧。符合小微企业的标准，还能是小微企业吗，算所得税，还是这个政策吗？ （自2015年10月1日至2017年12月31日，对年应纳税所得额在30 万元（含 30 万元）以下的小型微利企业，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。）
1/747
2017-07-03
我们是建筑施工企业，异地预缴企业所得税，借是直接做应交税费.一应交企业所得税，贷银行存款，需要需要做借企业所得税，贷应交税费一应交企业所得税呢？
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2017-12-09
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