;)
老师，一般纳税人，确认第四季度应交所得税（即：当期所得税）（利润*50%（符合小型微利减半）*20%小型微利税率）？这里的说的利润，是怎么计算得来的？
1/461
2018-10-25
请问老师，关于所得税 计算的问题：一般纳税人，按季预缴：第一季度好理解 ，当到第二、第三季度 的时候，是（1-前面季度的累计 收入）—（1-前面季度 的累计成本/费用），得出的利润总之额，乘以一定的税率，来计算？还是，单纯性的 看一个季度内的数据：季度 收入—季度成本/费用，得出 利润，再计算应交所得税？
2/222
2022-08-04
甲公司适用的企业所得税税率为25%。实行按季预缴,按年清缴的方式。2019年第1季度实现的会计利润为200万元,其中:取得国债利息收入10万元。以前年度未弥补亏损30万元。甲公司当年第1季度计提了资产减值准备4万元,另外第4季度有一笔违反规定的罚款支出 16万元。假设无其他纳税调整事项。第2季度实际利润累计额为280万元; 第3季度实际利润累计额为360万元, 第4季度实际利润累计额为560万元。2020年3 月10日进行所得税汇算清缴。要求: (1)分别计算1、2、3、4各季度预缴所得税金额,编制分录 (只编制计提分录,不编制缴纳分录); (2)计算2019年应纳税所得额及应纳税额, 并且编制汇算补交或应退的会计分录。
8/2255
2021-06-02
请问，企业所得税季报的时候，实际应补退税所得额是要交的税吗？
1/386
2023-04-10
老师请问我公司10月购进钢筋1900万元，由于供货商原因发票没有开来，我暂估入账了，11月我公司销售了这批钢筋1900万，供货商的发票还没开来，估计要明年1月才可以开来，请问我公司年终企业所得税应纳税额可不可以在税前扣除
1/785
2019-11-26
应交所得税贷方余额怎么调整
6/267
2024-01-18
利润总额1885.85所得税应该是多少？
1/101
2021-04-08
关于应交所得税和净利润金额
1/335
2021-04-24
这个减免所得税额应该填多少？
1/523
2019-11-21
1.李某就职于某公司且有其他所得来源，本年收入情况如下：
（1)每月从单位取得税前工资收入20000元，每月减除费用5000元，“三险一金”
等专项扣除为1500元，享受赡养老人专项附加扣除1000元。
（2）取得劳务报酬收入10000元、稿酬3800元。
（3）取得一项特许权使用费收入32000元。
（4)取得福利彩票中奖收入50000元，11月取得保险公司赔偿收入50000元。
已知：居民个人工资、薪金所得适用的预扣率中，累计预扣预缴应纳税所得额不
超过36000元的部分，预扣率为3%，速算扣除数为0。居民个人劳务报酬所得适
用的预扣率中，预扣预缴应纳税所得额不超过20000元的，预扣率为20%，速算
扣除数为0。居民个人综合所得适用的个人所得税税率中，全年应纳税所得额不
超过36000元的部分，税率3%，速算扣除数为0；超过36000元至144000元的部
分，税率10%，速算扣除数2520；超过144000元至300000元的部分，税率20%，
速算扣除数16920。
要求:
（1）分别计算李某1-2月工资、薪金应预扣预缴的个人所得税税额。
(2)分别计算劳务报酬收入、稿酬收入
3/4607
2019-12-17
芯
⑤77:29 整荐浏识
四计算题(3题，30.0分)
1、
居民个人张某本年3月从兼职单位乙公司取得一次性劳务报酬收入共计40000元,本年6月从丙出版社取得一次性稿酬收入共计12000元,本年10月转让给于公司专利权取得一次性特许权使用费收入共计3000元。上述收入均为税前收入，且均来源于中国境内。假设不虑增值稳等因素。居民个人劳务报酬所得预扣预缴个人所得税的预扣率表如下表
(1)计算张某劳务报酬所得应由乙公司预扣预缴的个人所得税。
(2)计算张某稿酬所得应由丙出版社预扣预缴的个人所得积
(3)计算张某特许权使用费所得应由丁公司预扣预缴的个人所得税。
(劳务报酬税率如下表,稿酬、特许权使用费的个人所得税税率均为20%)
数 预扣预缴应纳税所得额 税率速算扣s1数
不超过20000
20
哦
2超过20000不到50000的部分
30 2000
3
超过50000的部分
40 7000
1/3895
2020-07-02
个人所得税在2020年填写错误，将申报的金额填写成所得税的金额，2022年才通知缴纳个人所得税，填写错误如何处理？
2/396
2022-03-24
企业所得税表中的以前多缴在本期抵扣所得税额，这个可不可以填上年度多缴纳的所得税额（还未做汇算清缴）
3/1620
2017-04-17
横琴粤澳深度合作区企业所得税优惠政策公布 优惠力度更大、覆盖面更广 符合条件企业减按15%征收所得税，
问题：在横琴的小微企业一般纳税人还享受300万以内应纳税所得额5%的税率征收企业所得税吗？
3/266
2023-03-16
老师，独立核算的分公司是否享受小微企业企业所得税优惠政策，例如年应纳税所得额低于100万，是按照百分之五计税
4/623
2019-10-30
老师想咨询你一个问题，一个老板针对不同的年收入或者年应纳税所得额，成立什么类型的企业，是最优节税方案，我们目前主要涉及增值税和企业所得税，个体工商户，个人独资企业，有限责任公司（小规模）、有限责任公司（一般纳税人）、高新技术企业，我们目前注册了有后面三个公司，个体工商户，和个人独资企业，还没注册，想了解下，这两个还有没有必要开立，从节约税款的角度
1/73
2023-02-17
如果企业所得税税收负担率大于行业指标，存在风险，那么：
1.企业当年可能存在享受所得税特殊税收优惠政策的情况。
2.企业当年可能存在应纳所得税税额不变，多结转成本的情况。
3.企业当年可能存在未按规定转出不得抵扣的进项税额的情况。
4.企业当年可能存在应纳所得税税额不变，多列支期间费用的情况。
5.企业当年可能存在应纳所得税税额不变，将应计入财务费用的利息计入固定资产、无形资产等相关资产的问题。
可能存在的风险
1/15
2023-12-19
您好郭老师，退所得税
借银行存款贷应交税费-所得税
借应交税费-所得税贷利润分配
可是明细账的余额没有变化，账面上还能体现多交的多交的所得税金额
请问怎么处理
1/466
2020-01-12
老师，符合小微企业的标准是年应纳税所得额在50万元及以下的，我们六月底利润总额100万元，可以弥补亏损50万元，预缴企业所得税应该是(100-50)*10%=5万元吧，问题来了，我们依据合同应该收1-6月份服务费，实际截止6月份收1-3月份服务费，这个？还有小微企业年应纳税所得额
1/743
2018-06-06
为什么不能计入应纳所得税？ 老师������
1/377
2018-10-22
深圳快学教育发展有限公司 版权所有 未经许可 请勿转载 会计学堂仅提供会计学堂相关教材及教辅资料
粤公网安备 44030502000945号 粤ICP备14062987号 ICP证 粤B2-20160240 营业执照 出版物经营许可证 广播电视节目经营制作许可证
