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丁公司2022年度利润表中利润总额为12 000 000元，该公司适用的所得税税率为25％。递延所得税资产及递延所得税负债不存在期初余额。 该公司2022年发生的有关交易和事项中，会计处理与税收处理存在差别的有：
(1)2019年12月31日取得的一项固定资产，成本6 000 000元，使用年限l0年，预计净残值为0，会计处理按双倍余额递减法计提折旧，税收处理按年限平均法计提折旧。假定税法规定的使用年限及预计净残值与会计规定相同。
(2)向关联企业捐赠现金2 000 000元。
(3)当年发生研究开发支出5 000 000元，较上年度增长20％。其中3 00录
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2023-11-08
老师好
给我们公司维修设备的，在税务局代开的维修费发票28390元，发票备注栏这样写的，个人所得税由扣缴义务人依法代扣代缴，这是意思是不是要我们公司给他代扣代缴个人所得税呢！
那所得税税率是多少！如何计算！申报个税时在那一栏里申报！ 谢谢老师！
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2020-04-23
个体工商户核定征收的应税所得率和征收率怎么确定？有没有各个行业的标准；麻烦发一下；谢谢
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2020-05-14
甲公司2x16年6月30日自用房地产
出租，且以公允价值模式进行后续计量，
房产原值1000万元，预计使用年限
10年，采用年限平均法计提折旧，预计净
残值为零，至2x16年6月30日已经使用
3年，未计提减值准备，转换日公允价值
为1000万元，2x16年12月31日公允价
值为930万元。假设税法对该房产以成本
计量，且与房产自用时的折旧政策一致。
甲公司适用的所得税税率为25%,不考虑
其他因素，下列与该投资性房地产相关的
确认计量表述中正确的有
A.2x16年12月31日投资性房地产账面
价值为930万元
B.2x16年12月31日投资性房地产计税
基础为650万元
C.2x16年12月31日递延所得税负债期
末余额为70万元
D.20×6年确认所得税费用70万元
为什么d选项不对，这道题关于20×6年所得税是怎么处理的
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2020-04-22
1自业募相关增值税并计算本月增值税应纳税额。（5
2.某公司适用企业所得税税率 25%，2021 年经营业务如下（18 分）
（4）销售收入 10000 万，销售成本 4000 万。
(2）缴营费用 1000 万 （其中广告费 900 万)，管理费用 800 万，财务费用 120 万（其
全是附加 20万,
中向非金融企业常款 600 万，产生利息 60 万，同期金融企业借款利率为 5%)，税
（3）营业外收入 2000 万，营业外支出 1000 万。
要求:计算利润总额(6分)、计算应纳税所得额调整项目（每项3分)、计算应
税所得额(3分)、计算应缴企业所得税(3分)。
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2022-01-05
2.某企业为居民企业，2020年发生如下经营业务:
(1)销售产品收入8000万元；
(2)发生产品销售成本4300万元；
(3)发生销售费用970万元（其中广告费800万元）、管理费用480万元（其中业务招待费30万元）、财务费用60万元；
要求：
（1）计算该企业的会计利润总额；（2）计算该企业对广告费用的纳税调整额；（3）计算该企业对招待费的纳税调整额；
6.2019年某企业境内经营应纳税所得额为800万元，适用企业所得税税率为25%。假定同年其在A.B两国设有分支机构，所得分别为30万元、40万元，适用税率分别为24%、25%。
要求：
（1）计算某企业境内所得应缴纳的企业所得税；（2）计算A国抵免限额，补缴税款金额（3）计算B国抵免限额，补缴税款金额（4）该企业汇总时在我国应缴纳的企业所得税税额。
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2021-12-23
7.甲公司采用资产负债表债务法进行所得税费用的核算，该公司2×18年度利润总额为4 000万元，适用的所得税税率为15%，已知自2×19年1月1日起，适用的所得税率变更为25%。2×18年发生的交易和事项中会计处理和税收处理存在差异的有：本期计提国债利息收入500万元；年末持有的交易性金融资产公允价值上升1 500万元；年末持有的其他债权投资公允价值上升100万元。假定2×18年1月1日不存在暂时性差异，则甲公司2×18年确认的所得税费用为（ ）万元。
为什么计算应纳税所得额的时候不调减其他债权公允上升的100呢？
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2020-06-19
老师：个体工商户核定征收的应税所得率和征收率怎么确定？有没有各个行业的标准；麻烦发一下；谢谢
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2020-05-14
公司独资公司，2018年个人所得税核定征收了，税务局把公司的税务所给分错了，因此现在还没有人给核定应税所得率，我要问的是如果2019年1月31号还没有给核定出税率，那么2月份能做个体生产经营所得税零申报吗？
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2019-01-20
小规模纳税人，企业所得税按查账征收，请问税负率不低于多少缴企业所得税就会税务局不会查到的风险
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2021-04-10
购买商铺返收益缴纳个人所得税的比率是多少？
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2018-07-18
老师，个体工商户经营所得的税率到底是多少呢
1/302
2022-01-30
老师麻烦把个人所得税工资薪金扣率表发我下
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2023-03-23
一般纳税人，公司做棉花种子研发，销售，棉花加工，增值税税率是几？企业所得税税率？享受哪些优惠税收政策。
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2024-03-04
定率征收所得税，在汇算清缴时怎样享受优惠呢？
1/302
2019-03-26
独资企业是缴纳个人经营所得是吧？税率是多少？
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2021-08-30
个人经营所得在哪里申报?多久申报一次?税率表?
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2019-05-12
老师 定额定率个体户个人经营所得税怎么申报
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2023-02-28
银行贷款利率是多少！怎样缴纳利息个人所得税
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2023-03-22
老师：我是一般纳税人，商贸公司，小微企业，如果注销公司：
1.企业清算所得税申报表中，所得税率以25%计算，还是以小微企业减免所得税率的优惠政策来计税？
2如资产负债表中未分配利润和盈余公积为正数，股东交个税以多少税率计算？
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2023-09-14
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