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乙公司增值税采用一般计税方法
（1）2022年初开始自行研究开发一项新产品专利技术，3月至6月为研究阶段，期间发生材料费30万元、人工工资65万元以及支付的其他费用10万元。.从6月1日起，研究活动进入开发阶段，并从6月15日起满足资本化条件。后续支出为材料费45万元、人工工资85万元以及支付的其他费用20万元。10月8日，研究开发活动结束，专利技术获得成功，达到预定用途。乙公司估计该专利技术的预计使用年限为10年，并采用年限平均法摊销该项无形资产。
（2）2022年12月31日，由于市场发生不利变化，致使该专利技术价值出现波动，乙公司预计其可收回金额为140万元。
要求：
（1）做出专利技术研究阶段的账户处理。
（2）做出专利技术开发阶段的账户处理。
（3）做出乙公司按月摊销专利技术的账户处理。
（4）判断2022年12月31日该专利技术是否发生减值并做出相应的账户处理
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2023-11-05
请问老师 特许权使用费为什么按现代服务征增值税而不是转让无形资产征增值税
1/1374
2020-07-07
资产负债表不平，各个科目都已核对，数额都是实际数额，求老师指导差额300多万，结转损益，资产减值准备借方余额也减了坏账有贷方余额现金是实际剩余数应收已减了坏账剩余数存货是实际盘点数固定资产为净值
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2017-02-26
关于坏账准备，听了课之后还是有很多不明白：
我整体的理解（备抵法）：
1.首先预期有坏账，那先计提坏账，和课程一样，先准备一些坏苹果，这些苹果放入 “坏账准备”这个篮子（不是真实坏账），但是由于还未真实发生坏账，所以，好苹果（应收账款 ）并未减少，只是把这些坏苹果产生的损失先记入“信用减值损失”，这样会影响利润（？？？）；
分录：借： “信用减值损失” 贷： “坏账准备”；
2. 实际发生坏账，准备的 坏苹果 （“坏账准备”）会减少，且好苹果（“应收账款”）也会减少，但是，不明白的是，“信用减值损失”不变，那代表，对于利润的影响还是不变？
举例，应收账款 为 100万，计提坏账准备，20万，实际坏账15万，分录如下：
1.计提： 借：信用减值损失 20，贷：减值准备 20；
2.坏账发生：借：坏账准备 15，贷：应收账款 15；
那我们看看余额：
应收账款，剩85；
坏账准备，剩 5；
信用减值损失，还是20；那对于利润影响还是20？
不好意思，这个我有点理解不了；
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2020-03-25
老师：请问我公司开发一项无形资产100万，全款已付。不符合资本化支出的20万，已计入管理费用：符合资本化条件支出30万：研究开发项目未达到预定用途形成无形资产50万，开发无形资产失败了，报表上形成50万开发支出，问这部分50万后续如何处理账务？
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2020-03-12
合同价是亏的，这个资料条件下如何做关于减值准备和预计负债的分录？
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2019-03-21
计算并结转本期完工产品成本1768066元。没有期初在产品，本期生产的产品全部完工入库。
用银行存款支付广告费39300元。
公司采用商业承兑汇票结算方式销售产品一批，价款为460000元，增值税税额为59800元，收到商业承兑汇票1张，价值总计519800元。所售产品实际成本为276000元。
公司将上述519800元的商业承兑汇票到银行贴现，贴现息为36800元。
公司本期销售产品应缴纳的教育费附加为2067元，城市维护建设税4823元。
应银行存款缴纳增值税68900元。用银行存款缴纳教育费附加2067元，城市维护建设税4823元。
结转本期销售产品成本（5）336000+（16）720000+（41）276000=1332000元。
计提存货跌价准备16000元。
计提固定资产减值准备53000元。
年末交易性金融资产的公允价值为190000元，应确认公允价值变动损失10000元。
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2023-06-13
老师，公司购买的收费系统记入固定资产还是无形资产
1/1772
2020-06-01
出售无形资产用利得记营业外收入还是资产处置损益
1/4710
2019-01-07
汇算清缴，无形资产是按资产负债表里的期末数据填吗
1/1047
2019-04-08
老师，抵债资产及无形资产清理，应该是什么做账务处理
1/1158
2017-07-31
企业18年度有计提应收账款坏账准备，产生资产减值损失，未专项申报，汇算清缴是填A105090 资产损失的账面金额来进行纳税调增就可以了是吗？
1/1546
2019-05-10
在报税的实操中通达物业2月份申报资料中 增值税报税界面的本期销售情况明细表中(服务、不动产和无形资产扣除项目本期实际扣除金额)这一栏的金额68,200.00元为什么在3%中填写 而且这个金额给的报表中并没有显示 请问是依据什么填写的 金额是怎么计算出来的
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2018-01-04
老师好，广告传媒公司的销售额，报增值税应填列在货物及劳务列还是服务.不动产和无形资产列？
1/1371
2020-01-13
我们是人力资源服务公司，销售时开的是招募服务费的发票 我报增值税时是不是 应该填列在（第二列 服务 及不动产和无形资产）的这一列。
1/1025
2018-01-15
开具了建筑服务安装费的发票，填报增值税是，是属于货物及劳务销售还是属于服务不动产和无形资产销售
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2019-01-12
你好老师，想问一下，资产减值中，针对总部资产，能分清的分摊到各资产组，将无法分配下去的总部资产加上损失负担后的资产组结合，与对应的可收回价值比较认定减值，如果高于可收回则那部分分不清的总部资产则认定没有发生减值
不理解的地方是，如果将无法分配下去的可收回价值加上损失负担后的资产组合账面价值大于可回收，去判断无法分清的总部资产，可是账面价值大于可收回，也说明没减值，那我们前面还做个那些减值账务处理，这不矛盾吗
2/1107
2020-04-07
开出16%的设备租赁费，在申报的时候，增值税附表一填写在16税率的货物及加工修理修配这一行还是16税率的服务不动产和无形资产这一行。
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2018-09-08
建筑公司，收入在填增值税申报表时，是属于货物及劳务，还是服务、不动产和无形资产
1/1775
2022-03-28
就是股东以无形资产（如专利权) 投资入账，作为实收资本，是以评估价入账是吗？ 股东需要开发票交增值税与个税？
1/1990
2022-03-02
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