;)
某企业2012年12月份有关账户的发生如下所示: (单位:元)
账户名称发生额
主营业务收入2 572 800
主营业务成本1 888 560
销售费用25 200
营业税金及附加128 640
其他业务收入13 000
其他业务成本6 000
管理费用31 600
财务费用12 400
营业外收入1 600
营业外支出24 000
该企业所得税税率25%，假设会计核算跟税法规定一一致。
要求:计算净利润，请写出计算过程。
1/1454
2020-05-13
假定某企业为居民企业，20xx年经营业务如下:(1)取得产品销售收入 4 500 万元。(2)发生产品销售成本 2 800 万元
(3)发生销售费用 800 万元(其中广告费 680 万元):管理费用 500 万元(其中业务招待费 30 万元);财务费用 60 万元。
(4)销售税金 190 万元(含增值税 140 万元)。
(5)营业外收入100万元，营业外支出50万元(含通过公益性社会团体向贫困山区捐款 30 万元，支付税收滞纳金6万元)。
(6)计入成本、费用中的实发工资总额 400 万元，拨缴职工工会经费9 万元，支出职工福利费 59 万元，发生职工教育经费 12万元。
要求:计算该企业当年度实际应纳的企业所得税。
7/809
2021-11-16
5、甲公司为居民企业，2018年境内经营业务如下：（1）取得销售收入2500万元；（2）销售成本1100万元；（3）发生销售费用670万元（其中广告费450万元），管理费用480万元（其中业务招待费15万元、新技术的研究开发费用为40万元），财务费用60万元；（4）销售税金160万元（含增值税120万元）；（5）营业外收入70万元，营业外支出50万元（含通过公益性社会团体向贫困山区捐款36.24万元，支付税收滞纳金6万元）；（6）直接投资于其他居民企业的权益性投资收益34万元；（7）计入成本、费用中的实发工资总额150万元，拨缴职工工会经费3万元，支出职工福利费23万元，职工教育经费16万元。甲公司2018年已预缴了企业所得税50万元。要求：根据上述资料，依据企业所得税相关政策，分别进行相关项目的年度纳税调整，计算甲公司2018年应补缴的企业所得税税额。
4/551
2021-11-12
某居民企业2018年度经营业务如下。
(1)取得产品销售收入5000万元，发生产品销售成本3 800万元。(2)材料销售收入800万元，材料销售成本600万元。(3)取得购买国债的利息收入40万元。(4) 取得直接投资其他居民企业的权益性收益60 万元(已在投资方所在地按15%的税率缴纳了所得税)。(5)发生销售费用500万元，管理费用480万元(其中业务招待费为25万元，研究开发费用为60万元)，财务费用90万元。(6)销售税金为160万元(含缴纳的增值税120万元)。(7)实现营业外收入80万元，发生营业外支出70万元(含通过公益性社会团体捐款50万元，支付税收滞纳金10万元)。(8)计入成本、费用中的实发工资总额为200万元、拨缴职工工会经费5万元、支出职工福利费31万元，发生职工教育经费18万元。
要求:计算该企业2018年度实际应纳的企业所得税。
1/5144
2020-05-22
公司于2017年5月申报的2016年企业所得税年报与财务报表不一致，财务报表中盈利130164.26元，年报中亏损240035.74元，原因是其中有370200元的差额，这个37万多是我们做项目财政补贴收入，本来是要填专项资金的表格进行纳税调整的，但是当时申报年报的时候填不了那个表，税务就让我把这个金额填到营业外支出去了，现在税务又说我们的财务报表和年报不一致，让我把报表调一下，那我要怎么调呢？
1/3384
2017-08-16
2.某企业2021年度，会计利润总额为8万元，并且，经会计人员审查发现存在以下几种可能产生纳税调整的事项：
（1）企业全年实发工资总额200万元，并提取了职工福利费30万元，工会经费5万元，职工教育经费15万元；
（2）企业投资收益中含国债利息收入1.2万元；
（3）营业外支出账户列支的税收滞纳金为0.1万元，赞助支出3万元；
（4）管理费用账户中列支了业务招待费为26.5万元，经企业核定全年销售收入为6500万元。
请根据以上资料，计算本企业的企业所得税应纳税额。
1/431
2022-06-17
2.某居民企业 2018年度经营业务如下。 (1)取得产品销售收入5000万元,发生产品销售成本3800万元: (2)材料销售收入 800万元,材料销售成本600万元。 (3)取得购买国债的利息收人40万元。 (4)取得直接投资其他居民企业的权益性收益 60 万元(已在投资方所在地按 15%的率缴纳了所得税)。 (5)发生销售费用500万元,管理费用480万元(其中业务招待费为25万元,研究开发费用为60万元),财务费用90万元。 (6)销售税金为160万元(含缴纳的增值税120万元)。 (7)实现营业外收入 80万元,发生营业外支出 70万元(含通过公益性社会团体捐款万元,支付税收滞纳金 10万元)。 (8)计人成本、费用中的实发工资总额为200万元、拨缴职工工会经费5万元、支出累工福利费 31万元,发生职工教育经费 18万元。要求:计算该企业 2018年度实际应纳的企业所得税。
2/1070
2021-06-02
某居民企业2018年度经营业务如下。
(1)取得产品销售收入5000万元，发生产品销售成本3 800万元。(2)材料销售收入800万元，材料销售成本600万元。(3)取得购买国债的利息收入40万元。(4) 取得直接投资其他居民企业的权益性收益60 万元(已在投资方所在地按15%的税率缴纳了所得税)。(5)发生销售费用500万元，管理费用480万元(其中业务招待费为25万元，研究开发费用为60万元)，财务费用90万元。(6)销售税金为160万元(含缴纳的增值税120万元)。(7)实现营业外收入80万元，发生营业外支出70万元(含通过公益性社会团体捐款50万元，支付税收滞纳金10万元)。(8)计入成本、费用中的实发工资总额为200万元、拨缴职工工会经费5万元、支出职工福利费31万元，发生职工教育经费18万元。
要求:计算该企业2018年度实际应纳的企业所得税。
1/2599
2020-05-22
5、甲公司为居民企业，2018年境内经营业务如下：（1）取得销售收入2500万元；（2）销售成本1100万元；（3）发生销售费用670万元（其中广告费450万元），管理费用480万元（其中业务招待费15万元、新技术的研究开发费用为40万元），财务费用60万元；（4）销售税金160万元（含增值税120万元）；（5）营业外收入70万元，营业外支出50万元（含通过公益性社会团体向贫困山区捐款36.24万元，支付税收滞纳金6万元）；（6）直接投资于其他居民企业的权益性投资收益34万元；（7）计入成本、费用中的实发工资总额150万元，拨缴职工工会经费3万元，支出职工福利费23万元，职工教育经费16万元。甲公司2018年已预缴了企业所得税50万元。要求：根据上述资料，依据企业所得税相关政策，分别进行相关项目的年度纳税调整，计算甲公司2018年应补缴的企业所得税税额。
2/811
2021-11-12
假定周兴桐成立了一家个人独资企业，从事咨询服务业务，2019年取得不含税收入100万元，营业成本30万元，税金及附加5万元，销售费用50.其中包括业务招待费2万元，营业外支出4万元，税前利润2万元。经税务机关审核，发现如下问题：
(1)该个人独资企业2019年度向周兴桐支付工资8万元；
(2)营业外支出是工商部门的行政款4万元。
(3)2018年度发生亏损3万元。
要求：计算该企业2019年应缴纳的个人所得税，计算结果保留两位小数。
1/360
2022-05-28
假定某企业为居民企业,2018年经营业务如下: (1)取得销售收人2500万元。 (2)销售成本1 100万元。 (3)发生销售费用670万元(其中广告费450万元)、管理费用480万元(其中业务招待费15万元)、财务费用60万元。 (4)销售税金160万元(含增值税120万元)。 (5)营业外收人70万元:营业外支出50万元(含通过公益性社会团体向贫因山区捐款30万元,支付税收滞纳金6万元)。 (6)计入成本,费用中的实发工资总额50万元,投缴职工工会经费3万元,支出职工福利费25.3万元和职工教育经费3.7万元。 要求:请计算该企业2018年度实际应纳的企业所得税额。
2/1335
2021-12-22
某高新技术企业2018年会计资料反映情况如下:
(1)产品销售收入5000万元（不含增值税），产品销售成本4000万元；
(2)增值税800万元，税金及附加60万元；
(3)包装物销售收入79.1万元（含增值税）；
(4)销售费用180万元(其中广告费120万元)；
(5)管理费用350万元(其中业务招待费26万元)；
(6)财务费用22万元，其中：1月1日以集资方式筹集生产经营性资金30万元，期限1年，支付利息费用3万元（同期银行贷款年利率6％）；
(7)购买国债利息收入5万元；
(8)营业外支出52万元，其中支付某商厦开业赞助费2万元，接受技术监督部门罚款1万元，直接向受灾地区汇款10万元。
其他相关资料：本年预缴所得税38.6万元。（以万元为单位）
根据上述资料，回答问题，如有计算，需计算出合计数。
⑴计算销售收入合计数。
一共十道题谢谢
3/4026
2020-07-01
华航有限责任公司为居民企业，2019年发生经营业务如下:(1)取得产品销售收入3800万元
(2)发生产品销售成本2200万元
(3)发生销售费用770万元(其中广告费650万元) ;管理费用460万元(其中业务招待费25万元) ;财务费用70万元。
(4) 发生销售税金170万元(含增值税120万元)
(5)营业外收入100万元，营业外支出50万元(含通过公益性社会团体向贫困山区捐款30万元)。
(6)计入成本、费用中的实发工资总额150万元、拨缴职工工会经费5万元、发生职工福利费29万元、发生职工教有经费10万元。
要求:计算华航公司2019年度实际应纳的企业所得税?
7/647
2021-12-25
甲企业为一家制造行业的居民企业，2021年度发生经营业务如下，销售产品取得收入8000万元。发生产品销售成本4200万元。发生销售费用1020万元，其中广告费和业务宣传费共计850万元。管理费用680万元。其中其中业务招待费用47万元。企业为其投资者购买的商业保险10万元。财务费用九十万元其中向职工借款两百万，期限为一个季度，支付利息4万元，银行年利息为5%。发生税金240万元。取得营业外收入70万元，营业外支出55万元。进入成本费用中的实发工资总额300万元，波脚职工工会经费7万元，发生职工福利费480万元，发生职工教育经费28万元，计算甲企业本年的应纳企业所得税
2/538
2022-11-02
【情境引例】
某企业为居民企业，2018年发生经营业务如下：取得产品销售收入4000万元；发生产品销售成本2600万元；发生销售费用770万元(其中广告费650万元)、管理费用480万元(其中业务招待费25万元)、财务费用60万元；销售税金160万元(其中增值税120万元)；营业外收入80万元；营业外支出50万元(其中通过公益性社会团体向灾区捐款30万元，支付税收滞纳金6万元)；/已计入成本、费用中的实发工资总额200万元，拨缴职工工会经费5万元，发生职工福利费31万元，发生职工教育经费7万元。
要求：计算该企业2018年度实际应缴纳的企业所得税额
6/1233
2022-04-11
假定周兴桐成立了一家个人独资企业，从事咨询服务业务，2019年取得不含税收入100万元，营业成本30万元，税金及附加5万元，销售费用50万元，管理费用9万元，其中包括业务招待费2万元，营业外支出4万元，税前利润2万元。经税务机关审核，发现如下问题：
（1）该个人独资企业2019年度向周兴桐支付工资8万元；
（2）营业外支出是工商部门的行政款4万元。
（3）2018年度发生亏损3万元。
要求：计算该企业2019年应缴纳的个人所得税，计算结果保留两位小数。
1/242
2023-05-31
2.某工业企业为增值税一般纳税人,2016年取得营业收入6000万元,发生营业成本2000万元,税金及附
加100万元。其他业务情况如下:
(1)管理费用900万元,其中业务招待费100万元。
(2)销售费用1500万元,其中广告费1000万元。
(3)财务费用150万元,其中2016年1月1日向非关联企业借入资金300万元用于购买原材料,支付年利息
22万元;已知银行同期同类贷款年利率为5%。
(4)国债投资利息收入20万元。
(5)营业外支出110万元,其中通过政府部门向贫困地区的公益性捐款70万元。
(6)2016年1至4季度已经预缴税款为284万元。
1.计算企业2016年的会计利润
2.企业2016年的应纳税所得额
3.计算该企业2016年汇算清缴应补缴的企业所得税额为( )万元。
9/4958
2021-06-22
甲公司为一家居民企业，本年发生经营业务如下
1取得产品销售收入3500万元
2发生产品销售成本2100万元 非金中卖
3发生销售费用500万元（其中广告费400万元），管理费用380万元（其中业务招待费30万元）财务费用70万元
4发生销售税金130万元9含增值税80万元）
5取得营业外收入60万元 营业外支出50万元（含通过公益性社会团体向贫山区捐款35万元 支付税滞纳金5万元
6计入成本 费用中的实发工资总额160万元拔缴职工工会经费4万元 发生职工福利费25万元发生职工教育经费6万元
任务要求 进算甲公司本年的应纳企业所得税
1/7694
2019-11-15
某居民企业2018年度经营业务如下。
(1)取得产品销售收入5000万元，发生产品销售成本3 800万元。(2)材料销售收入800万元，材料销售成本600万元。(3)取得购买国债的利息收入40万元。(4) 取得直接投资其他居民企业的权益性收益60 万元(已在投资方所在地按15%的税率缴纳了所得税)。(5)发生销售费用500万元，管理费用480万元(其中业务招待费为25万元，研究开发费用为60万元)，财务费用90万元。(6)销售税金为160万元(含缴纳的增值税120万元)。(7)实现营业外收入80万元，发生营业外支出70万元(含通过公益性社会团体捐款50万元，支付税收滞纳金10万元)。(8)计入成本、费用中的实发工资总额为200万元、拨缴职工工会经费5万元、支出职工福利费31万元，发生职工教育经费18万元。
要求:计算该企业2018年度实际应纳的企业所得税
8/860
2021-06-06
某企业为居民企业，2019年发生经营业务如下:取得产品销售收入4000万元；发生产品销售成本2600万元；发生销售费用770万元(其中广告费用650万元)、管理费用480万元(其中业务招待费25万元、新技术的研究开发费用为40万元)；营业外收入80万元；营业外支出50万元(其中通过公益性社会团体向灾区捐款30万元，支付税收滞纳金6万元)；已计入成本、费用中的实发工资总额200万元，拨缴职工工会经费5万元，发生职工福利费31万元，发生职工教育经费7万元。连续12月以上的权益性投资收益34万元(已在投资方所在地按15%的税率缴纳的所得税)。
试计算该企业2019年实际应缴纳的企业所得税额。
2/275
2023-12-22
深圳快学教育发展有限公司 版权所有 未经许可 请勿转载 会计学堂仅提供会计学堂相关教材及教辅资料
粤公网安备 44030502000945号 粤ICP备14062987号 ICP证 粤B2-20160240 营业执照 出版物经营许可证 广播电视节目经营制作许可证
