;)
公司之前是小规模，增值税按季度申报一次，做账时增值税是挂 应交税费-应交增值税-已交税金，申报扣款时直接冲减；现在改成一般纳税人按月申报，在变更前一个月申报的增值税符合小微企业免税额减免掉了，这个 应交税费-应交增值税-已交税金 要怎么冲减？谢谢老师解答！
1/1005
2018-03-22
比如销项税减进项税得出当月的未交增值税100，但是申报表里有留底税额20，当月交扣款增值税80？会计做账未交增值税要改成80吗老师？
1/446
2018-07-18
外贸企业出口退税的分录，为什么应交增值税在贷方呢，贷方不是表示尚未缴纳的增值税吗
借：其他应收款
贷：应交税费-应交增值税（出口退税）
1/1409
2015-09-26
老师，我们公司有张失控发票含税金额11.3万，我们现在要进项转出1.3万，账务处理:
借：库存商品1.3万
贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）1.3万
借：应交税费-应交增值税（进项税额转出）1.3万 贷:应交税费-未交增值税 1.3万
借；应交税费-未交增值税1.3万
贷；银行存款1.3万对吗
1/165
2022-03-30
老师：税控系统全额抵扣的分录是：借：应交税费－未交增值税 贷：应交税费－应交增值税－减免税额 贷：银行存款。这个减免税额在账本上是怎么记载的？月末已经做了一笔转出未交增值税到未交增值税了，那税控系统的减免税额在账本上如何体现呢？谢谢
1/583
2015-06-26
增值税交146730.24老师那那城建税交多少？
1/268
2018-07-05
现在应交税金—应交增值税余额是零？
1/2058
2018-07-24
交了增值税必须交城建税吗？小规模
2/1654
2019-06-06
应交税费转出未交增值税会计分录
1/580
2023-02-24
老师，请问当月有发生销售
借：银行
贷：主营业务收入
应交税费-应交增值税-销项税额
当月计提增值税的时候的分录：
借：应交税费-应交增值税-转出未交税金
贷：应交税费-未交增值税
下月交增值税时
借：应交税费-已交税金
贷：银行
然后我的问题是：应交税费销项税的贷方、进项税的借方、转出未交税金的借方、已交税金的借方都有数，这几个明细科目的期末余额是一直挂着吗？需要结转吗？麻烦老师给我一个增值税从计提到结转的具体分录，谢谢
3/349
2021-05-09
对于建筑行业已申报营业税未开票的收入补开增值税发票后，如何填报增值税申报表
1/1282
2017-01-05
补缴去年增值税、附加税、印花税 和滞纳金怎么做分录
1/1575
2018-10-24
老师，我们上个月交的增值税挺多的，这笔税款如果实在减不了的，是否到了年终弥补回本月部分损失呢
1/338
2022-06-15
老师 出口退税收到款。分录：借：其他应收款-出口退税 贷：应交税费-应交增值税（出口退税） 借：银行存款 贷：其他应收款-出口退税，未交增值税借方余额还是期初余额，没有变化，未交增值税应该如何处理，分录怎么做？ 出口退税不是一直在应交税费-应交增值税（出口退税）贷方挂着，这样的话未交增值税如何处理
1/1169
2020-09-23
申报表上的应交增值税和账面上的应交增值税数据对不上，而且十多年的账找不到原因、怎么办，如何做会计分录，因为有差额，所以我这个月交增值税时借己交税金，贷银行存款行吗？己交税金和未交增值税之间如何做分录
1/1074
2019-01-08
应交增值税–未交增值税科目什么时候用，为什么要用这个科目？是和小规模和一般纳税人有关吗？
2/914
2019-12-05
年末是必须把进项税和销项税都结转到转出未交增值税吗？以前年度没结转现在怎么处理？
1/942
2020-12-30
购买商品A不含税金额393.81元，进项增值税额51.19元；卖出商品A不含税金额409.73元,销项增值税税额53.27元，增值税率为13%，所得税税率5%，应交增值税2.07元，附加税0.25元。应纳税额是不是409.73-393.81-0.25=15.67？应交所得税15.67*5%
1/41
2024-04-16
老师，因为减免冲上月已计提税费是这样处理吗“借：应交税费——增值税减免 贷：应交税费——未交增值税”计提的附加费，做对应的红字冲回可以吗？
2/1070
2016-07-27
营改增之后，变卖厂房，除了本身厂房的增加额交纳增值税之外，增加额部分还要交纳哪些税种？土地增值税呢？
1/1171
2016-09-24
深圳快学教育发展有限公司 版权所有 未经许可 请勿转载 会计学堂仅提供会计学堂相关教材及教辅资料
粤公网安备 44030502000945号 粤ICP备14062987号 ICP证 粤B2-20160240 营业执照 出版物经营许可证 广播电视节目经营制作许可证
