;)
请问老师：我去年所得税费用利润表 和报税 的相差1千多元，多计提了 现在调账，借：应交税费—企业所得税还是借：所得税费用 贷：以前年度损益调整
1/351
2020-05-22
捐赠所得的固定资产，可以计提折旧吗
1/1074
2019-08-19
老师，个人经营所得计提分录是什么呢
1/457
2020-10-20
小规模纳税人应纳税所得额超过30万，附加税是产生收入业务的那个月和增值税一起计提，还是季度末计提。
3/302
2020-03-04
母公司和子公司适用的所得税税率均为25％。母子公司采用应收账款余额百分比法计提坏账准备，计提比例为1％，2012年内部应收账款期末余额为1 500万元（期初余额为0），税法规定，计提的减值准备未发生实质性损失前不得税前扣除。2012年就该项内部应收账款计提的坏账准备和递延所得税所编制的抵销分录是（ ）。
借：应收账款——坏账准备 15 贷：信用减值损失 15借：所得税费用 3.75 贷：递延所得税资产 3.75
请问一下题目没有说明发生实质性损失，为什么还要做 借：所得税费用 3.75 贷：递延所得税资产 3.75 这个分录啊
1/1509
2020-07-23
我是小规模纳税人，一月份把第一季度的额度都开了九万，但是第一个月的费用肯定没有九万，那我需要计提所得税吗，我这边是按季申报的
1/604
2018-03-03
3、假如你是ABC公司的财务顾问。该公司正在考虑购买一套新的生产线，估计初始投资为3000万元，预期每年可产生500万元的税前利润（按税法规定生产线应以5年期直线法计提折旧，净残值率为10%，会计政策与此相同），并已用净现值法评价方案可行。然而，董事会对该生产线能否使用5年展开了激烈的争论。董事长认为该生产线只能使用4年，总经理认为能使用5年，还有人说类似生产线使用6年也是常见的。假设所得税税率为33%，资本成本为10%，无论何时报废净残值收入均为300万元。
要求（就下列问题发表意见）：
<1> 、该项目可行的最短使用寿命是多少年（假设使用年限与净现值成线性关系，内插法求解，计算结果保留小数点后两位）？
<2> 、他们的争论是否有意义（是否影响该生产线的购置决策）？为什么？
【正确答案】 税法规定的年折旧额＝3000×（1－10%）÷5
＝540（万元）
每年营业现金流量＝500×（1－33%）＋540
＝875（万元）（1分）
这个每年营业现金流量的折旧540不什么不乘以33%？？
1/1271
2018-12-24
老师，增值税，附加税，企业所得税，印花税要计提了才能缴纳吗，会计分录具体怎么写
1/750
2020-04-15
2021年的企业所得税计算方法
是
1/493
2021-11-14
求企业所得税计算例题
1/3192
2020-01-12
请问1月份预缴的企业所得税，我在做1月份凭证时是否需要计提？还是3月份一起计提？
1/395
2023-03-14
3月企业所得税我没计提，4月的时候能一起做么？借：所得税费用 贷：应交税费 再借：应交税费 贷：银行存款，这样行么？
7/813
2017-05-08
老师请问一般纳税人和小规模纳税人的所得税都是季报吗？一个季度下来都要在3，6，9，12月份的时候做所得税计提吗？
3/266
2022-04-06
污水处理公司，前三年所得税全部减免，但是怎么做账，还计提吗？计提完再做营业外收入吗
2/443
2020-07-14
老师您好，个人所得税，社保个人部分和公积金个人部分，这些需要计提吗，还是可以不计提
1/296
2022-05-17
请问1月份预缴的企业所得税，我在做1月份凭证时是否需要计提？还是3月份一起计提？
2/563
2022-04-07
个人所得税应税所得项目计算
6/135
2023-03-01
老师 计提的所得税和实际缴纳的不一致，实际缴纳的享受优惠政策了 多计提的怎么处理
2/1837
2016-11-04
以前年度老板拿钱都只做了提现金，怎么调整会计账？还有这部分钱要交个人所得税吗？（每个季度都中报了经营所得个人所得税的）
1/481
2019-10-24
老师好！公司上季度所得税申报错误，交了本不应交的税款，所以也没有计提，我这样做分录对吗？借：应交税费―所得税
贷：银行存款
1/400
2016-11-09
深圳快学教育发展有限公司 版权所有 未经许可 请勿转载 会计学堂仅提供会计学堂相关教材及教辅资料
粤公网安备 44030502000945号 粤ICP备14062987号 ICP证 粤B2-20160240 营业执照 出版物经营许可证 广播电视节目经营制作许可证
