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老师您好，请问：
2019年12月有供应商的往来，做预提进费用了，当时的凭证是：
借：管理费用 100
进项税 13
贷：其他应付款-供应商 113
现在确定发票回不来并且在汇算清缴时做调增100，那对应的进项税应该怎么做相应的调整呢？
借：以前年度损益调整 -100
进项税 -13
贷：其他应付款-供应商 -113
借：以前年度损益调整 113
贷：其他应付款-供应商 113
然后将差额13，在本期资产负债表的上年未分配利润做对应调减
这样做是对的吗？
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2020-05-28
调整以前年度错计入其他应付的收入是不是这样做：借：其他应付款/贷：以前年度损益调整、应交税费-应交增值税-销项税额；借：以前年度损益调整/贷：利润分配-未分配利润
1/1041
2019-07-03
一般纳税人 ，采用企业会计准则核算。
2020年12月份工资表13万，会计在 12月份已经计提13万。
跨年单2021年.人事调整12️工资，删除一个员工后变成12万。也就导致快ji多计提1万。可以在1月份帐里不用以前年度损益调整科目直接红冲吗？
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2021-02-07
调整应交税费–未交增值税借方有余额的情况，原因是19年12月爸应交税费–应交增值税全部结转到营业外收入了，那这样处理可以吗？还是直接借:以前年度损益调整，贷:应交税费–未交增值税？
1/1253
2020-06-10
老师好，以前公司是代账会计做账（小微企业）我是19年12月接手，12月已报税，准备汇缴时才发现代账会计漏记多笔账，公司15年3月成立，建账是16年8月，老板要求我把19年12月份账重做，把漏记在12月补完。漏记利息费4.9元，银行手续费419.8元，银行转入49324.9元，转出1117555.7元。18年差旅费少记2850元（实际是7000多只记4000多），15年至17年的出差火车票3050元。还有15年公司开办费500元，软件著作权收据300元。原来只要是账和银行对不上，代账会计就把对不上的账挂在其他应付款或其他应收款老板名下。老板名下挂了100多万。
问题一.我已把漏记银行转入转出都按正常补记了，有没有什么涉税风险？
二.漏记的差旅费3050+2850共5900元和开办费软著权共800元我怎么处理简单一些？1.是直接当期费用（现在正在做19年12月账），等汇算清缴时直接调增处理2.用以前年度损益调整科目，汇缴时进行专项申报再税前抵扣。我是会计小白，请老师指点，谢谢。
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2020-04-04
老师，以前年度损益调整是怎么用的？我去年我有个科目记错了，我把应付职工薪酬计入其他应付款科目，然后其他应付款科目结转到本年利润了，去年报表已报过了，如果是这样我想把其他应付款调成应付职工薪酬
1/1771
2020-07-16
老师，我们去年账上暂估了一笔费用，但现在这笔费用可能不会发生了，我们做汇算清缴时调增了应纳税所得额。但是今年的账要怎么处理呢 能不能直接冲销之前的分录？还是要通过以前年度损益调整？
1/2656
2020-05-15
请问2019年工资没有计提，2020年这样补计提 借：以前年度损益调整贷应付职工薪酬 借：未分配利润贷以前年度损益调整。补在年初还是现在月份啊，还是年末？
2/1416
2020-05-28
老师，内账，有一笔费用是2021年的，我可以借：主营业务成本1000 贷：以前年度损益调整 1000 借：以前年度损益调整1000 贷：利润分配-未分配利润1000，这样的分录可以吗？
5/959
2022-03-17
小规模纳税人公司，2017年有一张已经入账为固定资产的普通发票，现在发现是失控发票需要做账务和税务调整处理，请问是不是把当时入固定资产以及。故障至今以来计提折旧了多少钱？全部红冲就行了，还要不要做以前年度损益调整？？
那么，那个税务调整处理又要如何操作呢？当时2017年有交1万多的企业所得税的。估计现在要补交2017的企业所得税吗？？
1/1072
2019-06-11
年终奖在去年忘记计提了，今年来做了以前年度损益调整，我在汇算清缴填报的时候可以直接增加企业费用，降低应纳税所得额吗？
7/1406
2022-03-22
以前年度损益调整是结转到利润分配-未分配利润了，同时也会增加主营业务成本，是吗？
1/959
2017-05-12
老师，19年的帐，做错了，支付社保费时候，应该做应付职工薪酬-公基金(单位部分),做到其他应收款-员工社保(个人）了，这个现在更正的话，怎么调整科目呀？不是费用类科目，需要通过以前年度损益调整来做吗？麻烦老师给说下，怎么更正，谢谢，
2/583
2020-07-29
以前年度损益调整，涉及到银行存款，导致现金流量表上净增加额和资产负债表上银行存款年末与年初差额存在我调整的数值差异，现金流量表怎么调整这个差异，资产负债表上的，未分配利润和银行存款已调整，分录是：借，以前年度损益调整 贷，银行存款。借，利润分配-未分配利润 贷，以前年度损益调整
1/2619
2020-05-19
去年多暂估一笔管理费用2万，账上已经做以前年度损益调整，并在一季度交了企业所得税。但去年第四季度报表和年报都是按之前账上做的，需要更改报表吗？汇算清缴需要调增吗？（小企业会计准则）
6/737
2023-05-15
咨询下如果部分职工福利做账时候直接管理费用，没有走应付职工薪酬科目。19年账务对这部分进行以前年度损益调整，调账进应付职工薪酬科目。这部分在汇算清缴时候，职工福利费支出科目实际发生额是按照调整之前的计入还是调整之后的？
4/1060
2019-04-22
老师，您好！因一些原因19年第四季度的房产税和土地使用税总金额30000元没有做账，在20年的4月才计提，会计分录 借:以前年度损益调整 30000贷:房产税土地使用税30000， 月度结转的会计分录 借:利润分配-未分配利润30000 贷:以前年度损益调整30000 这样做对吗？ 本月的资产负债表未分配利润期末数就不等于期初数+利润表的本年累计数了，是吗？
4/475
2020-07-14
12月预估了成本25万，借主营业务成本，贷应付账款，一月才收到发票，但是这个发票的日期是12月的，我这分录怎么做呀？红冲12月分录？还是做以前年度损益调整，能说一下具体点的分录吗一般纳税人
7/696
2022-02-20
18年账上补缴了17年汇算清缴企业所得税的税额9610.92，用了以前年度损益调整科目，现在19年我要准备做18年的汇算清缴，那18年的资产负债表年报中的未分配利润和应交税费的期初余额需要相应调整减少9610.92，对吗？
1/1715
2019-01-21
请问老师 这次汇算清缴后补缴了企业所得税 通过以前年度损益调整了，但是最后资产负债表上的期末“未分配利润”不等于损益表的“净利润”加资产负债表“未分配利润”的年初数 ，请问老师怎么调整 麻烦说的详细些 感谢老师
1/1141
2019-06-06
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