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帮员工补缴以前年度社保收回个人部份是不是这样做分录：借：应付职工薪酬，借：其他应收款；贷：银行存款。借：以前年度损益调整，贷：应付职工薪酬，这样对吧
1/1056
2017-09-05
上年度工资多计提了，本年度借：应付职工薪酬；贷：以前年度损益调整；借：以前年度损益调整；贷：利润分配——未分配利润。这样导致，本年利润结转时，净利润不等于本年利润，当月净利润 年初未分配利润不等于未分配利润期末数（企业没有分配过利润和计提过盈余公积等），怎么办
1/1768
2017-08-06
老师19年1月收入误记到18年12月份了，在19年中调减收入对吧，这样做对不对呢？方向反了吧，借：以前年度损益调整XXX贷：主营业务收入 借：利润分配—未分配利润 贷：以前年度损益调整 是这样的吗？老师帮我看看对不对
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2020-04-26
老师，2019年多记了一笔费用，借，主营业务成本，5万，贷，其他应付款，5万，2020年要调账，分录怎么做，不通过以前年度损益调整，分录怎么做
1/890
2020-03-31
上一年度预提费用，借：主营业务成本160000，贷：其他应付款-预提费用160000
发票拿到手，付首款时，借：其他应付款-预提费用160000，贷：银行存款96000，应付账款64000。今年收到红冲发票157876，付尾款61876，去年160000的发票作废但已入账，想问下老师这个差额今年怎么进行以前年度损益调整？有点懵了
2/512
2020-04-08
老师您好，请问：
2019年12月有供应商的往来，做预提进费用了，当时的凭证是：
借：管理费用 100
进项税 13
贷：其他应付款-供应商 113
现在确定发票回不来并且在汇算清缴时做调增100，那对应的进项税应该怎么做相应的调整呢？
借：以前年度损益调整 -100
进项税 -13
贷：其他应付款-供应商 -113
借：以前年度损益调整 113
贷：其他应付款-供应商 113
然后将差额13，在本期资产负债表的上年未分配利润做对应调减
这样做是对的吗？
1/731
2020-05-28
老师好，以前公司是代账会计做账（小微企业）我是19年12月接手，12月已报税，准备汇缴时才发现代账会计漏记多笔账，公司15年3月成立，建账是16年8月，老板要求我把19年12月份账重做，把漏记在12月补完。漏记利息费4.9元，银行手续费419.8元，银行转入49324.9元，转出1117555.7元。18年差旅费少记2850元（实际是7000多只记4000多），15年至17年的出差火车票3050元。还有15年公司开办费500元，软件著作权收据300元。原来只要是账和银行对不上，代账会计就把对不上的账挂在其他应付款或其他应收款老板名下。老板名下挂了100多万。
问题一.我已把漏记银行转入转出都按正常补记了，有没有什么涉税风险？
二.漏记的差旅费3050+2850共5900元和开办费软著权共800元我怎么处理简单一些？1.是直接当期费用（现在正在做19年12月账），等汇算清缴时直接调增处理2.用以前年度损益调整科目，汇缴时进行专项申报再税前抵扣。我是会计小白，请老师指点，谢谢。
2/893
2020-04-04
老师，以前年度损益调整是怎么用的？我去年我有个科目记错了，我把应付职工薪酬计入其他应付款科目，然后其他应付款科目结转到本年利润了，去年报表已报过了，如果是这样我想把其他应付款调成应付职工薪酬
1/1771
2020-07-16
以前年度损益调整是结转到利润分配-未分配利润了，同时也会增加主营业务成本，是吗？
1/959
2017-05-12
老师，19年的帐，做错了，支付社保费时候，应该做应付职工薪酬-公基金(单位部分),做到其他应收款-员工社保(个人）了，这个现在更正的话，怎么调整科目呀？不是费用类科目，需要通过以前年度损益调整来做吗？麻烦老师给说下，怎么更正，谢谢，
2/583
2020-07-29
咨询下如果部分职工福利做账时候直接管理费用，没有走应付职工薪酬科目。19年账务对这部分进行以前年度损益调整，调账进应付职工薪酬科目。这部分在汇算清缴时候，职工福利费支出科目实际发生额是按照调整之前的计入还是调整之后的？
4/1060
2019-04-22
老师，请问，我18年底账上应付职工薪酬为负数，审计意见调整这个负数，那请问我这个分录怎么做？借年初未分配利润还是以前年度损益调整？
1/1531
2019-06-03
老师好，2020年4月份（汇算清缴还没有做）做了2019年的交通费车辆发票，1、借：以前年度损益调整 13000 贷：银行存款 13000 2、借：利润分配——未分配利润 13000 贷：以前年度损益调整 13000 做2019年度汇算清缴时 1、需要调整年度财务报表？做汇算清缴时需要调哪些表格？麻烦老师详细解答一下，谢谢
9/411
2020-05-13
去年的成本想转出来，然后做点人工跟利息进去，怎么做会计分录 需要附什么凭证呢 成本是用别的商品转的，并没有卖 国税不同意这样结转成本，让转出来，现在只能想办法再补点费用进去，少交点税答：1、调减成本的原始凭证是自制的说明：借：库存商品贷：以前年度损益调整2、人工和利息的原始凭证是工资表和发票：借：以前年度损益调整贷：应付职工薪酬等3、结转以前年度损益调整不用原始凭证：借：以前年度损益调整贷：利润分配-未分配利润补充提问：这样如果补点所得税，要怎么做呢？
1/980
2017-08-10
去年收到一笔款项 当时做了收到的时候做的是借:银行存款 贷:营业外收入
“销售”的时候已经做了借:应收账款 贷:主营业务收入了 现在要调账 ，没有以前年度损益调整科目 明确是哪位客户的了 怎么做分录？
财务软件当中已经没有以前年度损益调整科目了
3/790
2019-06-14
12月科目错误 借：财务费用-利息支出
贷：银行存款
今年更正：
借：财务费用-利息支出 红字
贷：银行存款 红字
借：应付利息
贷：银行存款
小企业会计准则没有以前年度损益调整科目，怎么调整损益，直接做借：财务费用-利息支出，贷：利润分配-未分配利润正确吗？
2/332
2022-04-15
老师你好，想咨询下，我公司（子公司）去年代母公司支付的福利费，当时计入了管理费用，相当于多计入了。金额有4万多，是不是必须通过以前年度损益调整？当时的分录为 借：管理费用 代：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 代：其他应付款 （因为子公司下面有超市，我们福利费都是在超市用） 调整分录如何处理呢，老师？
2/646
2020-04-07
税务稽查17年至19年印花税，补交印花税1.9万，借：以前年度损益调整 营业外支出（滞纳金）贷：银行存款。结转以前年度损益余额：借利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整，这样做分录对吗？这样做致使资产负债表期末减期初不等于利润表的本年累计净利润？
1/676
2020-07-20
帮员工补缴以前年度社保收回个人部份为什么这样做分录：借：应付职工薪酬，借：其他应收款；贷：银行存款。借：以前年度损益调整，其他应收款 贷：应付职工薪酬。那样其他应收款不是平不了
1/1284
2017-09-05
老师好，以前年度应付职工薪酬和其他应收款-社保，是否需要通过以前年度损益调整科目？
1/1166
2020-04-15
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