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有那个同学能帮我理解下19年的应交所得税中的应纳税所得额吗？为什么是（10000+300）*0.25，对于这个+300我不太理解，我的理解，这个差异不应该是税法和会计的差异啊，19年的差异是200，那如果是累计的，18年形成的不是应纳税差异，19年的是可抵扣差异，这两者相抵不应该是100吗？为什么这里的这个19年的+300我该如何理解
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2019-07-19
某企业生产甲产品 100 件，实际工时 20 500 小时，预算产量 110 件，标准工
时为 200 小时/件，固定制造费用预算总额 17 600 元，固定制造费用实际支出
17 000 元。分别运用二差异法和三差异法计算固定制造费用成本差异
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2020-06-13
我们快帐是小企业会计准则来的嘛？
我们小规模纳税人填年报，小型微利企业是选用小企业会计准则嘛？
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2019-05-13
老师你好，建筑行业新收入准则这样做账务处理有问题吗？
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2023-03-02
老师，开具发票结算工程款科目怎么写？新准则，款没有收到
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2023-10-19
构成投资组合证券A和B，标准差分别是18%和30%。在等比例投资的情况下，如果两种证券的相关系数为1，则该组合的标准差为 请问怎么算
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2020-02-01
课后作业
某企业2019年税前利润总额为1200万元，会计与税法差异如下：
（1）利润表项目中管理费用（业务招待费）超过计税标准24万元。
（2）某固定资产本期计提折旧100万元，按税法计算应计提折旧120万元；该固定资产期末账面价值400万元，计税基础360万元；
（3）存货本期计提跌价准备6万元，计提后期末账面价值80万元；而计税基础90万元。
企业递延所得税资产期初余额（借方）1万元，递延所得税负债期初余额（贷方）5万元。
假设除此之外无其他差异。企业适用所得税税率为25%。
要求：
（1）分析差异，分别指出上述项目哪些是永久性差异，哪些是暂时性差异。
（2）计算甲公司2019年应纳税所得额和应交所得税金额。
（3）计算甲公司2019年12月31日递延所得税资产和递延所得税负债余额。
（4）计算甲公司2019年的递延所得税费用（或收益）
（5）计算甲公司2019年所得税费用金额并编制与所得税相关的会计分录。
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2020-04-19
公司使用的是企业会计准则，一定要计提坏账准备和存货跌价准备吗？不计提会怎么样？
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2017-01-12
建筑劳务公司的个税，扣缴的个税总是和实际缴纳的个税有差异怎么办，无法能准确核算，因为一个劳务工会在多个项目干活，合计在一起就会有多有少的缴纳，怎么办呢
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2020-11-12
是不是小企业基本原则小企业会计准则的？不知道公司之前用的什么会计准则，我从账本里可以看出来吗？
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2018-02-01
建筑业一般选用企业会计准则还是施工行业准则
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2018-06-11
老师好，我现在新换了会计软件重新建账，原来的预付账款核算明细账余额为954754.38，实际科目余额表又是1410106.89，产生这个差异的原因是什么？原软件只设置了应收和预付两个科目，
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2019-02-12
老师，认缴期间，公司新增一股东，原大股东把自己认缴出资比例70%的股权0元转给这新股东，会交什么税，还有0元转让说明怎么写合适
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2019-06-25
本月生产甲产品8000件，实际耗用A材料32000千克，实际价格为每千克40元，该产品A材料的用量标准为3千克，标准价格为45元，计算直接材料用量差异、价格差异和总差异。
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2019-07-17
某公司2019年年末存货余额为590万元，已确认并计提存货跌价准备10万。
1、存货的账面价值和计税基础分别是多少?
2、账面价值和计税基础之间形成的差异是可抵扣暂时性差异还是应纳税暂时性差异?
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2020-05-26
请问有没有税会差异处理，和增值税、所得税税务确认差异的总结啊
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2018-01-16
老师，哪种情况下可以填写差旅费报销单。我们会计说要同时具备：有车费、住宿费和餐费发票才能填写餐旅费报销单。之前听齐红老师的课，齐老师说：出差补助：没有标准，根据公司内部制度来定的，没有发文条例限定，不交社保，要交个税。不需要发票（差率费津贴：按公务员的标准来定的，不需要交个税）还是出差补助比较好用。但是会计说需要发票，感觉每个人说的都不一样，到底谁说的对？
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2019-02-23
关于处罚法与税法的关系，发票管理办法2014年2月1日最新修改 ，这道题对吗？？？
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2019-10-17
21年1月1日开始有房屋租赁的企业一定要执行新租赁准则吗
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2022-03-27
请问老师，新租赁准则下，租赁资产的改良支出记入什么科目，谢谢
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2022-01-06
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