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总公司与分公司独立核算，各自报税。目前有笔款由总公司开票缴税收款，总公司将收款减去税金后把剩余的款打给分公司，分公司不再开票，那么分公司该笔收款会计处理只能当企业往来款，作其他应付款一直挂帐吗？有其他办法吗
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2019-10-18
老师，第一次购的税控盘抵扣要交的税时，分录：借：应交税费-增值税（减免税款）480 借：管理费用（红字）480，要交的增值税款是100元，借：应交增值税-未交增值税100，贷：应交税费-增值税-减免税款（税控盘）100，这样对吗？
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2018-09-30
老师，就是像：
借：应收账款-A单位
贷：主营业务收入
应交税费-应交增值税-销账税额
借：应收账款-B单位
贷：主营业务收入
应交税费-应交增值税-销账税额
我可以写成：
借：应收账款-A单位
应收账款-B单位
贷：主营业务收入-AB
应交税费-应交增值税-销账税额-AB
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2022-05-19
房地产企业预收的房款，预交税金怎么做分录？预收款时做预收账款，是一项负债；预交税金时怎么做分录？
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2017-05-03
老师，你好。我们是进出口外贸企业，主要做出口，退税率是13%。收到商品发票的时候：借：库存商品，应交税费-增值税-进项税 贷：应付账款； 计算应退税款：借：其他应收款-出口退税，贷：应交税费-应交增值税-出口退税； 收到税款的时候：借：银行存款 贷：应交税费-应交增值税-出口退税。请问应上的分录对吗？应交税费-增值税-进项税科目的余额需要怎么结转呢？
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2022-04-24
老师你好，请问怎么知道自己公户上收到的税款是什么款，公账已经收到了，但是我不知道是什么税款
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2022-06-01
购入不需要安装的设备一台，价款30000元，增值税进项税额3900元，款项已用银行存款支付。会计分录怎么写
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2022-04-07
指定用途的财政拨款收企业所得税吗？
我可以做 借：银行存款，贷：专项应付款吗/
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2016-10-24
收到甲方结算的工程款，甲方之前打过一部分款项作为预收账款处理的，当时做错了计算了销项税额，已经缴税了，现在预收账款不平该怎么调整处理呢
做结算的分录正常应该是：
借：银行存款
借：预收账款
贷：工程结算
但由于当时的预收款项价税分离了，比如说100价税分离后预收款项就变成了91，增值税9，那我这个分录和工程结算的总金额就对不上了，应该怎么调整
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2020-06-02
以1日、3日、5日、10日或者15日为1个纳税期的，自期满之日起五日内预缴税款，于次日1日起15日内申报纳税并结清上月应纳税款。其中的预交税款和申报纳税并结清税款是啥意思，可以举个简单的例子说明一下吗？
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2020-04-10
老师，上午好！8月份应收账款～a公司 1000
9月份又跟a公司进了货
借：库存商品 30000
应交税费～增值税～进项税 3900
贷：银行存款 39000
然后10月份退货价款10000，税款1300.那我如何做这笔分录？
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2019-10-16
之前是小规模纳税人的时候预付供应商货款是借：应付账款 贷银行存款 现在变成一般纳税人收到专票能抵扣吗？ 分录是否要写成借：XXX （固定资产） 应交税费--进项税 贷:应付账款
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2019-03-19
老师，公司作为平台，給多个小店（个体执照）配货，代收銷售款，代付供应商款，收佣金、手续费、服务费做收入。1、代收銷售款。借：銀行存款；贷：其他应付款一代收款一门店。2、代付货款。借：其他应付款一供应商；贷：銀行存款；借：其他应付款一代收款一门店；贷：其他人应付款一供应高。3、收手续費借：其他应付款一供应商；贷：主营业务收入；贷：应交税费一应交增值税销项税额。对吗？
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2018-11-12
酒店行业，有佣金，每个月按照收入的10%计提佣金放在贷方其他应付款科目，在做返佣时就借其他应付款贷银行存款，现在税务局查账，把计提佣金的金额补缴税款，怎么规避这个
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2019-12-26
当天收款，当天开票，先收款，再开票，这种动作，出纳两张东西一起交来。
是应该
借：银行存款
贷：预收账款
借：预收账款
贷：主营业务收入
应交税费-应交增值税（销项）
这样么？
还是说可以用应收账款替代预收账款
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2021-10-19
一般纳税人工程公司，开出的6个点的技术服务费和技术咨询服务借：应收账款贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税） 收款分录借：银行存款贷：应收账款这个流量选择哪个？
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2018-07-16
房地产公司在收到首付款时，在开票系统开具 编号为602 “销售自行开发的房地产项目预收款” 税率为“不征税”发票，次月申报时预缴3%的税款，后期开具尾款发票和缴税怎样处理？
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2019-03-07
美乐公司为增值税一般计税方法纳税人，适用增值税率
13%。原材料核算采用实际成本法。23年3月，该公司有关
购销情况如下：(1)购进A材料，取得增值税专用发票上注明价
款为500000元，增值税税额为65000元，材料验收入库，银行
存款付清货款。并用银行存款支付运费取得增值税专用发
票上注明运费5000元，增值税税额为450元。(2)购进B材料，
取得增值税普通发票上注明价款为40000元，增值税税额为
5200元。材料验收入库，银行存款付清货款。
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2023-11-19
老师您好，消费税的问题，例题是，甲企业销售所生产的化妆品，价款100万（不含增值税），开具的增值税发票上注明的增值税税额为13万元，试用的消费税税率为30%，款项已存入银行。取得价款和税款时，分录是，借：银行存款113万，贷：主营业务收入100万，应交税费-应交应交增值税（销项税）13万。
计算应缴纳的消费税：消费税额是100万*30%=3万，我的问题是如果结转主营业务成本是不是得把消费税的3万从价款中扣除吗？
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2019-11-04
代非居民企业代扣代缴增值税和附加税，税务局直接扣款。会计分录上，增值税是借应交税金～增值税，贷银行存款。附加税是借主营业务成本，贷银行存款。这样对吗？增值税部分可以抵扣
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2019-02-18
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