按新的会计准则,今年5月份汇算清缴用现金缴纳2017年1-12月的企业所得税,计提时:借:所得税费用,贷:应交税费_企业所得税,用现金支付时:借:应交税费_企业所得税,贷:库存现金,需要结转吗,如果不结转的话,在第二季度报的利润表能体现所得税费用
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2018-07-16
请问个人所得税经营所得纳税申报表怎么填
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2019-09-19
老师您好,新办理的个体工商户税局核定征收信息一栏有【年核定应纳税所得额29000元】,这说明这个体工商户属于核定征收对吗?
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2022-12-27
小规模纳税人所得税怎么缴纳
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2019-07-04
老师,麻烦给看下去年多预缴的企业所得税。今年这样调整可以吗?借:应交税费--多缴所得税100 贷:以前年度损益调整100 借:以前年度损益调整100 贷:利润分配-未分配利润100 2.预提所得税: 借:所得税费用150 贷:应交税费-应交所得税150 3.实际交税: 借:应交税费-应交所得税150 贷:应交税费-多缴所得税100 银行存款50
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2019-06-11
19年2月成立的公司,现在本年利润在贷方350应纳税所得额是不是就是350不符合小型微利企业按照25%的税率计提所得税
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2020-01-13
企业所得税的小型微利企业,应纳税所得额低于100万的是减按25%,税率20%计算税额的呀,不是吗?是按5%税率和10%税率计算怎么算来的?
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2020-04-13
某个体工商户李某,2019年发生以下事项: (1)营业收入18万元,与家庭生活混用难以分清的营业费用10万元,缴纳雇主责任险0.8万元,营业外支出共计1.5万元,其中税收滞纳金0.5万元。 (2)2019年3月,李某将一闲置住房出租,约定自2019年3月起租赁期2年,月不含税租金0.3万元。此外,2019年5月,李某为此房发生一笔0.32万元修缮费用。 (3)2019年9月,李某开始参加大学函授课程。 (已知:李某未取得综合所得,不考虑印花税及其他事项。) 要求: (1)请说明李某参加学历继续教育的税法规定。 (2)计算业务(2)李某全年应纳个人所得税额。 (3)计算业务(2)李某全年应纳税金合计额。 (4)2019年度李某经营所得应纳税所得额。
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2022-04-14
老师,如果一年中4个季度都是按小型微利企业10%申报缴纳的企业所得税,年终汇算清缴时经过一系列调增调减应纳税所得额超过了30万元这时我是按小型微利企业10%申报还是按25%或是汇算清缴调增调减后应纳税所得额变成负数了,这个负数是不是就是明年可以弥补的亏损数?
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2016-10-19
要求:根据上述资料,分别回答下列问题。 (1)该企业的会计利润总额; (2)该企业对国债利息收入的纳税调整额; (3)该:企业对广告费用的纳税调整额; (4)该企业对业务招待费的纳税调整额; (5)该企业对营业外支出的纳税调整额, (6)该企业应纳税所得额和应纳企业所得税额
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2021-12-23
2.某中外合资家电生产企业发生以下业务: (1)销售产品25000台,每台不含税单价2000元,每台销售成本1500元。 (2)出租设备收入300万元,购买企业债券利息20万元,买卖股票转让所得80万元。 (3)发生销售费用450万元(其中,广告费用320万元)、管理费用600万元(其中,业务招待费90万元,支付给关联企业的管理费用20万元)。 (4)营业外支出135万元。 (5)以自产货物200台作为实物股利分配给投资方,没有确认收入。 试计算: (1)全年营业收入。 (2)全年准予税前扣除的销售成本。 (3)全年准予税前扣除的销售费用。 (4)全年准予税前扣除的管理费用。 (5)全年会计利润。 (6)全年应纳税所得额。 (7)全年应缴纳的企业所得税。
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2022-10-31
3、某居民企业2021年相关业务资料如下: (1)销售收入6000万元,销售成本3600万元,,增值税1020万元,销售税金及附1万元;购买金融债券利息收入50万元; (2)管理费用700万元,其中,业务招待费100万元,新产品研发费用80万元(3)销售费用600万元,其中广告费400万元,业务宣传费100万元 (4)财务费用150万元,其中含支付向非金融企业借款800万元,期限一年,利率10%的利息支出,银行同期同类贷款利率6%; (5)营业外支出40万元,其中含支付税收滞纳金4万元,支付供货商违约金5万元,向某森林公园捐款6万元。 要求:按照顺序回答下列问题 (1)计算所得额时的收入总额; (2) 计算所得额时允许扣除的管理费用; (3) 计算所得额时允许扣除的销售费用; (4)计算所得额时允许扣除的财务费用;(5)计算所得额时允许扣除的营业外支出;(6) 计算该企业当年应纳税所得额;(7) 计算该企业当年应纳企业所得税。
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2023-07-02
老师 我们所小微企业 所得税汇算清缴应纳税所得额是2993258.02 那减免多少 交多少 我怎么算出来跟税局自带出来数据不一样
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2020-05-27
小规模,计提所得税分录怎么写?科目有应交税金-应交所得税
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2018-04-26
老师,问下交企业所得税是根据利润表里的利润总额,然后加纳税调减数额是吗?然后如果2021年度应纳税所得税在300万以下就可以申请小微企业享受企业所得税优惠政策是吗
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2021-12-27
我们是建筑业,符合小型微利的条件,企业所得税的税负率是1.5%,2024年度1-6月份不含税收入:20006949.73(元),其中,第一季度已缴纳企业所得税35791.25(元),第二季度应该缴纳多少的企业所得税呢?
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2024-07-09
我们是建筑业,符合小型微利的条件,企业所得税的税负率是1.5%,2024年度1-6月份不含税收入:20006949.73(元),其中,第一季度已缴纳企业所得税35791.25(元),第二季度应该缴纳多少的企业所得税呢?
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2024-07-09
我们是建筑施工企业,异地预缴企业所得税,借是直接做应交税费.一应交企业所得税,贷银行存款,需要需要做借企业所得税,贷应交税费一应交企业所得税呢?
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2017-12-09
老师 个人独资企业产生的个人经营所得税怎么做账 这样做么 计提: 借:所得税费用 贷:应交税费-应交个人所得税 上交 借:应交税费-应交个人所得税 贷:银行存款
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2022-02-16
1.根据财税﹝2018﹞51号文件规定,自2018年1月1日起,企业发生的职工教育经费支出,不超过工资薪金总额8%的部分,准予在计算企业所得税应纳税所得额时扣除;超过部分,准予在以后纳税年度结转扣除。您单位表A105050《职工薪酬支出及纳税调整明细表》第5行2列职工教育经费的实际发生额为:【0】元,第1行5列工资薪金税收金额为:【125145】元,比例不足8%,请确认职工教育经费支出是否完整填报。这是什么意思?
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2021-05-17