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方案123的销项税额 进项税额 筹划后销售毛利 应纳增值税 所得税 税后净利润 增值税税负率 分别是什么
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2022-03-29
如果企业所得税税收负担率大于行业指标，存在风险，那么：
1.企业当年可能存在享受所得税特殊税收优惠政策的情况。
2.企业当年可能存在应纳所得税税额不变，多结转成本的情况。
3.企业当年可能存在未按规定转出不得抵扣的进项税额的情况。
4.企业当年可能存在应纳所得税税额不变，多列支期间费用的情况。
5.企业当年可能存在应纳所得税税额不变，将应计入财务费用的利息计入固定资产、无形资产等相关资产的问题。
可能存在的风险
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2023-12-19
定额征收的个体工商户是按季度缴纳个人所得税，可以申请月度缴纳个人所得税吗
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2021-06-22
2020年计提所得税做账是借：所得税费用～当期所得税费用1万，贷：应交税费～应交所得税，1万.2021汇算清缴，实际缴纳1099元，应该怎么做账呢，是不是先把去年的冲回呢？
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2021-05-10
发生广告业务宣传费1050万元税法8000x15%=1200等于150问在应纳税所得额中是减是加
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2023-08-17
为什么不能计入应纳所得税？ 老师������
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2018-10-22
安徽某职业技术学院王教授，2019年全年取得下列所得：工资所得138000元；出版专著所得20000元；受邀出外讲座所得40000元；获得汽车保险赔偿10000元。要求：计算该教授2019年应缴纳的个人所得税税额。
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2024-06-16
341、李某是我国公民，独生子单身，在甲公司工作。2019年取得工资收入90 000元；在某大学授课取得收入60 000元；在某杂志发表文章，取得稿酬40 000元；转让商标使用权，取得特许权使用费收入20 000元。
已知：赵某个人缴纳“三险一金”20 000元，赡养老人支出税法规定的扣除金额为24 000元，假设无其他扣除项目。
“综合所得”个人所得税税率：全年应纳税所得额不超过36 000元的，税率为3%；超过36 000元至144 000元的部分，税率为10%，速算扣除系数为2 520；超过144 000元至300 000元的部分，税率为20%，速算扣除系数为16 920；
要求：
计算综合征收方式下的年度收入全额。
（2）计算综合征收方式下扣除项目合计。
（3）计算李某全年应纳税额。
（4）承上题，假定已预缴税额3000元，汇算清缴是是否需要退税或补税，请计算说明。
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2020-07-08
李某是我国公民，独生子单身，在甲公司工作。2019年取得工资收入90000元;在某大学授课取得收入60 000元;在某杂志发表文章，取得稿酬40 000元;转让商标使用权，取得特许权使用费收入20000元。
已知:李某个人缴纳“三险一金”20 000元，赡养老人支出税法规定的扣除金额为24000元，假设无其他扣除项目。
“综合所得”个人所得税税率:全年应纳税所得额不超过36000元的，税率为3%;超过36 000元至144 000元的部分，税率为10%，速算扣除系数为2520;超过144000元至300 000元的部分，税率为20%，速算扣除系数为16920;
要求:
(1)计算综合征收方式下的年度收入全额。
(2) (2) 计算综合征收方式下扣除项目合计。
(3) 计算李某全年应纳税额。
(4) 承上题，假定已预缴税额3000元，汇算清缴是是否需要退税或补税，请计算说明。
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2020-07-06
增值税一般纳税人取得的专用于非增值税应税项目的专票进项税额不得抵扣，所称的非增值税应税项目包括哪些啊？谢谢
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2019-11-03
租入固定资产的改建支出和大修理支出6万元，按照合同约定的租赁期限3年分期摊销，每年摊销2万元，企业所得税汇算清缴时候，应该调增应纳税所得额4万，是不是第二年的汇算清缴时候应该调减2万元，第三年的汇算清缴应该又调减2万元。
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2020-09-24
公司小企业会计制度 ，汇算清缴的时候因为有招待费，所以调增了应纳税所得额，补交了一点企业所得税，直接从公账扣除的。请问现在怎么写会计分录呢？
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2021-04-16
应纳个人所得税是339.3.实际上纳了339.怎么处理
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2017-02-13
你好，1-3月份盈利-10000，4-6月份盈利5000，总的来说1-6月份盈利-5000。请问7月份缴纳企业所得税的时候是按照第二季度的金额5000来缴纳，还是按照1-6月份的金额-5000来算。
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2020-06-17
资产总额超过1000万，是不是要按25%缴纳企业所得税？
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2020-01-13
2.张教授2022年全年从任职单位取得工资奖金收入107000元，课时费收入10000元，每年免征额60000元。个人所得的工资薪金收入实行超额累进税率，年应税工薪所得36000元以下的，税率3%；年应税工薪所得36000~12000元的，税率10%，速算扣除数2520元。另该教授育有一子正读小学，可享受每个子女每月1000元的标准定额个税专项附加扣除。此外，张教授2022年买彩票中奖20000元（偶然所得税率20%）。
算2022年交的所得税
首先，我们需要计算张教授的各项收入的应税所得额。
1. 工资奖金收入：
107000元 - 60000元（免征额）= 47000元
2. 课时费收入：
10000元（课时费收入不享受免征额）
3. 中奖收入：
20000元
接下来，我们计算张教授的专项附加扣除。
子女教育扣除：
1000元/月 × 12个月 = 12000元
然后，我们计算张教授的应纳税所得额。
1. 工资奖金收入应纳税所得额：
47000元 - 12000元（子女教育扣除）= 35000元
2. 课时费收入应纳税所得额：
10000元
最后，我们计算张教授的所得税。
1. 工
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2023-06-19
我们是小规模纳税人，正在报所得税季报，本期减免所得税额为1200，提示要填减免所得税明细表3，怎么填呢？
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2018-01-13
公司是小规模纳税人，代购汽车服务费收5000元，车款给总部5万元，增值税应纳税所得额按多少申报
5/861
2019-02-25
老师我想问下，比如说我们小微企业应纳所得税250万元，缴纳企业所得税是好多呢？
1/1273
2022-03-07
我们公司是2018年12月成立的，是零申报，汇算清缴主表的应纳税所得额计算和应纳税额计算不用填数据吧，我上面的数据如下表
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2019-05-23
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