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2019年12月31日，甲公司因交易性金融资产和其他权益工具投资的公允价值变动，分别确认了10万元的递延所得税资产和15万元的递延所得税负债。甲公司当期利润为150万元，所得税税率为25％。假定不考虑其他因素，该公司2019年度应交所得税的金额为（）万元。
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2022-10-29
长期待摊的开办费、装修费怎么摊入当期费用中？分录怎么做
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2017-04-10
筹建期计入管理费用的开办费怎么处理？填在期间费用明细？
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2018-05-23
老师，请问前期开办费可以不放管理费用开办费？
可以计长期待摊费用？
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2019-05-21
老师，你好，我把筹建期间“除购建固定资产以外，所有筹建期间所发生的费用都计入长期待摊费用开办费（业务招待费、办公费、设计费、装修费等），进入营业期，我怎么摊销?
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2019-08-22
自行研发使用寿命不确定的无形资产 费用化部分税前利润加计扣除对应交税费当期产生影响
资本化部分 会计口径使用寿命不确定不进行摊销 也不能确认递延所得税 那这部分所得税上怎么处理呢 假定已达到预定可使用状态
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2019-08-17
筹建期的的费用计入长期待摊费用，工资是不是 借：长期待摊费用-开办费 贷：应付职工薪酬-工资 这样做？
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2017-03-25
期初取得长期股权投资是发生的税费计入什么科目，期末处置时期初的税费如何处理
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2019-04-05
老师，请问一下，我们是一家刚成立的建筑公司，老板还有另外一家采购建材的商贸企业，但不是同一法人，明面上没什么关系，现在领导让两个公司签了一份委托物资采购协议，意思就是建筑公司工地上需要用的材料委托商贸公司去采购，建筑公司支付采购预付款，如果不能及时支付预付款，延期支付的话给对方支付延期造成的利息（以同期银行利率为准），然后商贸公司开票给我们，这样可以吗？
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2019-02-28
期间费用财务费用一200元，填期间费用明细\表填一200还是200
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2018-05-18
老师，前期转账手续费放在管理费用 开办费可以吗？筹建期间
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2021-02-28
老师好，请问物业管理公司，装修期间发生的零星费用计入期间费用还是长期待摊费呢？
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2019-05-16
本公司今年一直为亏损状态，预计四季度收入一笔金额，但是由于费用较多，年底依旧为亏损状态，请问在税务上我应该怎么处理呢？是只有盈利后才可以弥补亏损？本年度计提的坏账准备确认了递延所得税，该怎么处理？
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2019-09-23
汇算清缴中要填期间费用明细表，职工的“工会经费和职工教育经费”是填在“职工薪酬”中还是“各项税费”中？
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2020-12-30
所得税汇算清缴的时候填写期间费用明细表，管理费用-职工薪资里面是否包含已经结转到管理费用-研发费用里面的职工薪酬。
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2022-02-26
老师，你好！请问一下本题第三个资料第三问，需要写，借:以前年度损益调整 50 贷递延所得税资产50 借:应交税费——应交增所得税 50 贷:以前年度损益调整 50这两次分录吗，答案上没有写两笔分录，未什么呢，请详细解析一下，谢谢
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2021-08-29
A公司年初递延所得税资产余额为100万元，递延所得税负债余额为50万元。当年其他债权投资公允价值上升200万元，当年计提存货跌价准备50万元。该公司当年利润总额为800万元，除上述业务外无其他纳税调整事项。不考虑其他因素，该公司适用的所得税税率为25%，则当年的所得税费用为（ ）万元187.5
B.
212.5
C.
250
D.
200
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2020-06-11
A公司年初递延所得税资产余额为100万元，递延所得税负债余额为50万元。当年其他债权投资公允价值上升200万元，当年计提存货跌价准备50万元。该公司当年利润总额为800万元，除上述业务外无其他纳税调整事项。不考虑其他因素，该公司适用的所得税税率为25%，则当年的所得税费用怎么计算啊?
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2020-07-01
A公司年初递延所得税资产余额为100万元，递延所得税负债余额为50万元。当年其他债权投资公允价值上升200万元，当年计提存货跌价准备50万元。该公司当年利润总额为800万元，除上述业务外无其他纳税调整事项。不考虑其他因素，该公司适用的所得税税率为25%，则当年的所得税费用为200万元，为什么不用考虑年初余额？
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2020-05-21
甲公司2018年实现利润总额210万元，其中包括：收到的国债利息收入10万元，因违反环保法规被环保部门处以罚款20万元。甲公司2018年年初递延所得税负债余额为20万元，年末余额为25万元，上述递延所得税负债均产生于固定资产账面价值与计税基础的差异。甲公司适用的所得税税率为25%。不考虑其他因素，甲公司2018年的所得税费用是（ ）万元。
为什么不加递延所得税负债5万元
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2021-08-14
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