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某公司2017年实现利润700万元，所得税采用资产负债表债务法，适用税率25%。该企业年初无递延所得税资产余额，也无递延所得税负债余额，2017年会计与税法之间差异有：
（1）2016年12月购入设备作为固定资产，原价150万元，不考虑净残值，使用年限5年，会计上采用年数总和法计提折旧，税法只允许采用平均年限法计算折旧。
（2）税款滞纳金20万元
（3）交易性金融资产公允价值增加30万元
（4）国债利息收入100万元
（5）提取存货跌价准备40万元
要求：（1）计算2017年会计折旧（2）计算2017年税法承认的折旧
（3）计算当年应纳所得税。（4）作所得税的会计处理。
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2019-11-11
老师，你好，我问一下一家分公司注销，分公司是独立核算的，请问注销时候填写的表格，请问企业所得税汇算清缴和企业清算所得税申报有什么区别，谢谢
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2021-07-05
2019年第四季度所得税没有计提，2020年1月扣款所得税5000元，1月会计分录怎么做？
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2020-02-11
老师请问计提企业所得税时会计分录是？
1/266
2019-10-18
请问个人所得税计提和缴纳的会计分录
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2022-03-16
2018年5月24日开了一张错误的发票忘记作废，以为作废了，这笔账没有做账也没申报税，（所得税是核定征收）。11月发现了，就开了对应的红冲发票。那会计分录是先补5/24开的那张票的会计分录，然后再红冲吗？都记在11月份？
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2018-11-29
计算综合税率是企业缴纳的所有税金，除以销售收入吗老师 核对征收，是怎样缴纳企业所得税的，我刚来一个新单位，老板要这个数
1/1089
2018-05-23
甲公司适用的所得税税率为25%，各年税前会计利润均为10000万元。假定2019年期初暂时性差异余额为零，不考虑其他因素。2019年1月1日，甲公司自公开市场取得一项三年期分期付息债券、面值为5000万元，票面利率为5%，每年12月31日付息，实际支付价款5000万元，甲公司既可能将其持有至到期，也可能提前出售，将其确认为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，实际利率为5%，本年末该债券的公允价值为5100万元。要求作出甲公司2019年末所得税会计处理。
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2022-04-09
平时缴企业所得税时:应纳税所得额指的是利润总额吗？，，，2.申报企业所得税时，减免的所得税额怎么计算出来的？
1/995
2019-11-13
怎么计算企业所得税前可扣除的销售费用和管理费用，，应纳税所得额，应纳的所得税额，2018年度应补的所得额税。
1/989
2022-05-18
你好
我是个人独资企业，查账征收企业所得税，怎么计算所得税啊
1/789
2019-10-15
老师所得税表中，特定业务计算的应纳所得税额 这个项目怎么填
1/3509
2019-04-13
我们是小规模，汽车保养行业核定的话，每个月估计会交所得税多少钱，和增值税无关对吗？增值税开多少交多少？
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2018-05-29
今年补缴纳去年的工会经费，在做所得税年报时，不应计算在今年的工会经费里面，是吗？
1/1079
2018-05-05
公司截止2018年12月还有成本发票未回来，导致利润虚高，在12月计提企业所得税时，按账面利润总额来核算计提吗？
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2019-03-06
所得税汇算清缴里的企业基础信息表中的资产总额是不是按负债表上的资产总计数填就行了？
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2017-05-05
你好，老师！
异地工程，在异地缴纳个人所得税，个人所得税计提和缴纳的会计分录？
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2019-12-30
我是会计菜鸟又在建安企业，挂靠了较多的项目工程，我应该如何分项目核算，设置哪些会计科目？
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2019-07-29
方杰老师统计的32个会计分录30个常用会计科目相关的核算内容在哪里下载
2/1098
2018-05-24
盈利性民办学员，开音乐舞蹈画画培训这些的，采用什么会计制度，常用的会计科目有哪些，有没有核算流程可以发一下，常用的分录
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2019-03-08
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