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请问大家，小规模企业，去年应该开的票今年才开，那我汇算清缴的时候需要调整去年的财务报表申报么？还有今年所得税申报要怎么申报，是按账面上申报还是要调整呢？？
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2022-05-06
朋友的公司 申报的国税汇算清缴的企业所得税收入与增值税收入不符，差额是1410（增值税＞企业所得税），请问这种情况该怎么处理？是直接调整收入还是直接增加费用呢
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2018-06-11
老师您好！小规模公司由于成本票跨2年收不回，调整 以前年度暂估成本涉及到 借：以前年度损益调整；贷：应交税费-应交所得税。以及借：以前年度损益调整；贷：利润分配未分配-未分配利润 这些科目中的金额是另行计算的吗？还是原暂估成本的金额
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2022-03-31
350、甲企业为中国居民企业，主要从事新能源汽车的生产与销售，属于国家重点扶持的高新技
术企业。2019年度甲企业的销售收入为4600万元，销售成本为2000万元，年度利润总额为
600万元，其他有关需要纳税调整的事项资料如下:
（1）销售费用：广告费500万元、业务宣传费220万元；
（2）管理费用：业务招待费50万元；
（3）营业外支出：税收滞纳金8万元，通过公益性社会组织向贫困山区的捐款80万元；
（4)投资收益：国债利息收入5万元，从境内被投资非上市居民企业分回的股息35万元：
（5）实际发放的合理工资薪金200万元，实际发生的职工福利费38万元。
已知：各项支出均取得合法有效凭据，并已作相应的会计处理，其他事项不涉及纳税调整。
要求：根据上述资料，分别回答下列问题:
（1）计算甲企业2019年度企业所得税汇算清缴中营业外支出应调整的应纳税所得额(需写明应纳税调增或者调减）。
（2）计算甲企业2019年度企业所得税汇算清缴中投资收益应调整的应纳税所得额(需写明纳税调增或者调减）。
（3）计算甲企业2019年度企业所得税汇算清缴中职工福利费应调整的应纳税所得额(需写明应纳税调增或
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2020-07-06
4月份企业所得税汇算清缴补缴税款 用了以前年度损益调整科目，是否需要调整资产负债表的期初数据呢？如果要调的话是从4月份资产负债表开始调整吗？ 用软件出报表 以后每个月都需要手动修改资产负债表的期初数据吗？还是只用修改四月份的就可以
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2020-04-21
我是发票，每次税务局开发票划税是 都少扣我的企业所得税，我都要在季度报税时补缴，结果在补缴时把补缴的60元企业所得税记错会计科目了 ，如下：借：应交税金-应交企业所得税 贷：银行存款
我应该怎么办，我现在查出原因 ，知道正确的分录应该为 借：企业所得税
贷：银行存款
我需要做分录调整么 ，应该怎么调
***各位高人指点！！
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2014-10-23
2018年发票异常，2021年补交企业所得税款，是重新改2018年帐还是在2021年调账
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2021-10-13
公司17年有一笔进项税额异常抵扣（对方逃税联系不上了），现在税务局要求我做进项税转出，可17年企业所得税汇算清缴18年已经做完了，现在19年，企业所得税该怎么调整？
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2019-01-02
第一季度所得税滞纳金会计分录，这样做就可以了吗，是否还需涉及“以前年度损益调整”这个科目做分录？
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2017-06-05
18年四季度所得税忘了计提，1月已交纳，会计分录中“以前年度损益调整”在帐夲上需作为料目记账吗?
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2019-04-01
2016年记帐时商保、职工教育经费、福利费都未通过职工薪酬科目，所得税清算时这几个科目要什么调整吗？
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2017-04-18
公司去年有一笔以前年度损益调整，在申报2016年所得税汇算清缴的时候要填写这比以前年度损益吗？
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2017-03-15
今年报表是亏损，明年申报企业所得税业务招待费调整变成有利润，那这个报表期初数是不是要改了?
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2019-12-29
支付给个人的仓库租金，个人无法提供发票，租金直接计入管理费用的话，年底所得税汇算需要调整吗？
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2018-11-16
未分配利润期末数为-107635.62，年初余额为-112546.01，本年累计净利润为-21779.4，以前年度损益调整26689.79，本季度要交所得税吗？
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2018-07-10
2018年12月份忘记计提企业所得税了，今年1月份补计提时还需要用用“以前年度损益调整”这个科目吗
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2019-02-20
2018计提所得税费用4000，之前已经交3000本期只需要交1000元，但是3000元是在2019年做以前年度损益调整冲吗？
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2019-01-12
这个月头申报7月份的综合所得个税，扣除部分中社保按7月份调整后的，还是仍然是6月份的数字
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2020-08-04
以前年度开的发票未入账 已收款一直挂预收 现在想做以前年度损益调整 所得税申报表应该怎么填啊
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2019-01-02
老师自查账后，补交18年的企业所得税，要建企业前年损益调整的科目，要怎么建呢，还有怎么做分录呢
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2019-10-31
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