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老师早上好，我公司8月份有一张负数发票的税率开错了，我9月份从新开了一张正确的负数发票，相当于我多开了一张负数发票，请问下，我现在申报9月份增值税报表的时候，我该怎么处理这张多出来的负数发票？
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2021-10-04
某食品公司2011年的息税前净收益为4亿，资本性支出2亿，折旧0.5亿，销售收入为42亿，营运资本占销售收入的15%，税率25%，无风险利率为5%。预计3年内公司将以6%的速度高速增长，β值是2，税前债务成本8%，负债率60%。3年后公司进入稳定增长期，增长率3%，β值是1，税前债务成本为9%，负债率50%，资本性支出和折旧相互抵消。市场平均风险报酬率为5%。估计该公司的价值。（答案保留两位小数，步骤上传）
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2022-03-30
3,2019年1月1日,甲公司以银行存款3100万元购入A公司60%的首通象权, 并对A公司具有控制权,有关交易资料如下: 2019年甲公司出售商品一批给A公司,售价(不含增值税)4000万元,敦项均已收到,商品成本3200万元。至2019年12月31日,A公司从甲公司购买的上述商品中尚有50%末出售给集团外部单位,这批商品的可变现净值为1800万公 A公司2019年从甲公司购入商品所剩余的部分,至2020年12月31日仍未出售结集团外部单位,其可变现净值为1500万元。 2020年甲公司又出售商品给A公司,售价(不含增值税)3000万元,款项均已收到,成本2100万元。A公司2020年从甲公司购入的商品至2020年12月31日全部未出售给集团外部单位。其可变现净值为2500万元。甲公司和A公司所得税均采用资产负债表债务法,所得税税率为25% 要求: 根据上述资料编制甲公司2020年有关合并报表的抵销分录。(未分配利演写出明细项目,单位:万元)
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2022-06-21
新注册的小规模个体户汽车修理厂，核定的增值税税率3％，个人所得税和附加税税率0是咋回事没理解？财务制度备案的成本选什么方法？备案的财务报表只选资产负债表和利润表可以吗？账的成本应该怎么做？
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2021-03-27
动手练一练
1、某公司2007年资产负债表如下：
2021年12月31日 单位：元
项目 金额 项目 金额
现金 应收账款 存货 预付费用 长期投资 固定资产 资产合计 50000 200000 10000 90000 30000 600000 980000 应付费用 应付票据 应付账款 长期负债 普通股股本 留用利润 负债及所有 者权益合计 60000 170000 80000 200000 250000 220000 980000
2、2021年实际销售收入为2000000元,预计2022年销售收入增长10%.
3、公司预定2022年增加长期投资50000元。
4、预计2022年税前利润占销售收入的比率为10%，公司所得税税率为40%，税后利润的留用比率为50%。
假定该公司2021年固定资产利用能力已经饱和。
要求：用销售百分比法测算该公司2022年需追加外筹资数额
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2022-11-15
资料：ABC酒店为一般纳税人，增值税税率为6%。要求：根据下列经济业务，写出会计分录，按填写记账凭证、明细账、资产负债表、利润表。
（1)1月2日，股东L投入资金100000元，存入公
司账户。
（2）1月5日，股东Z以投资方式投入中央空调一
台，价值78000元，增值税4680元。
（3）1月6日，从银行借入短期资金100000元
已存入公司的银行账户。
（4)1月7日，购入鸡蛋8000元，增值税480
元，货款尚未支付。
（5）1月9日，加工A食品领用鸡蛋5500元，B食
品领用鸡蛋2500元。
（6）1月10日，管理人员报销办公费800元，以
库存现金付讫。
(7）1月15日，以银行存款支付本月水电费1600
元，增值税96元。
（8）1月20日，支付布草清洗费20000元，增值
税1200元。
（9）1月21日，计提员工工资70000元。
（10）1月25日，销售食品获得收入60000元，销
售客房收入100000元。
这么填写资产负债表和利润表
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2024-01-03
所得税税负=应交税费/利润总额，那补助收入要不要交税的？利润率乘收入算出来的是利润总额还是净利润？
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2017-03-03
老师，陈霞老师的课件里，领料金额完全是根据增值税负税率算出来的，她这计算的不就是当期认证多少进项就领多少原材料的意思吗？下面是课件里的内容我复制过来您帮我看看：
计算当月领料金额：
假设本企业增值税负是 4%。
原材料成本如下:
不锈钢电箱=不含税销售收入-税负率 ×销售收入÷税率
=94017.09-4% ×94017.09÷17%
=71895.42 元
喷涂电箱=102564.1-4% ×102564.1÷17%
=78431.37
这个是要领料的材料总数
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2016-07-21
用余下的2000偿还短期负债，会引起流动比率和速动比率的变化不理解，请老师详解。
1/1429
2021-06-28
老师上午好，我昨天问了一个问题，说是8月份开负数发票的时候，税率开错了，在9月份申报纳税的时候发票，在9月申报纳税的时候人工调整为正确的税率来申报，然后在税控盘里面再开了一张税率是正确的负数发票，8月份开的那张错误的负数发票，在税控盘内是没办法操作了，老师教我在会计账上把这张负数发票冲红就可以了，那我今天还想到一个问题，就是如果我9月份再从新开一张正确的负数发票，那等我10月份申报9月份的报表的时候，不是又多开了一张负数发票，多减了税额及收入吗？那9月份报表需要人工调整吗？
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2021-09-15
建筑服务行业，开发票缴税，也有税负率吗？商业一般是一个点税，我只要控制在这个点，算好进项票去交税就行
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2018-04-15
一般纳税人税率开错，按简易征收方式交了税，后一个月开了负数发票，按简易征收的这部分税款如何做帐
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2021-06-11
建筑劳务公司一般纳税人，企业所得税最低税负率是多少，比如说收入五千万，最少交多少企业所得税才安全
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2020-01-05
就是之前代账公司的帐拿回公司做了 税负率也不知道他们怎么来的 开的是农产品的发票 免税的 还有6%的技术发票，之前好几个月都零申报
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2016-08-19
郭老师晚上好！想请教您，我们这月进货一大批商品，开了很多进项发票，怎样控制认证多少呢？根据收入、税负率是吗？具体应该怎样做？@郭老师（请郭老师答疑）
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2019-12-03
问个问题， 公司先发货，后面月份收款。但在收款的日期开票，收款的日期确认收入，我这个成本要怎么结，比如 1月份发货， 三月份回款开票，收入确认在3月， 那我这个成本需要怎么结。
还有就是 因为我们认证进项，是根据税负率交多少认证多少。
实际库存是到货了就入库存了，如果有一进项没有认证，还没做进账里面， 那我账务库存，跟实际库存是不一致的，这个有什么办法处理吗
1/555
2019-05-15
同一家公司有服务收入和销售收入的，在计算税负率的时候是分开计算的还是合并计算呢？
1/907
2019-09-23
老师，我们的税负率达到多少才不会出现账上库存金额多，但没有进项发票抵扣的问题？
1/701
2016-03-01
贸易公司如何降低税负率？ 虽然是贸易公司，但以内贸为主，并没有开拓外贸市场；之前曾尝试适量增加一些库存，但是长此以往，越积越多，后续不知如何消耗？如果提高进货价格，只有再销售收入稳定的情况下才可取，成本高利润低，销售收入不稳定只能造成利润亏损大；公司房租及工资基本也是不能调整变动了，其他一些费用也都在把控和调整。除此之外，还有别的方法可以降低税负率吗？
1/572
2019-03-05
建筑行业，金三系统提示企业税负率太低有风险，项目是才开始的，老师帮忙看看这个应该怎么操作
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2020-06-18
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