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固定资产的盘亏：
借 待处理财产损益 累计折旧 减值准备 贷 固定资产
待批准后转入营业外支出， 借 营业外支出 贷 待处理财产损益
如果是固定资产报废
借 营业外支出 累计折旧 减值准备 贷固定资产
如果是出售
先转清理 之后 借：银行存款 贷固定资产清理 差额记入资产处置损益
以上理解是否有误 请指正并写出正确分录 谢谢
1/1338
2019-05-15
老师，有个问题请教一下，填报所得税汇算清缴相关报表，其中“纳税调整项目明细表”之业务招待费的帳载金额单项填写，系统会自动计算税收金额（可税前列支），计算列示可结转以后年度弥补的亏损额，若公司帐面为亏损，是否要填写该项目？若不填写，帳面的亏损则都全部结转为以后年度弥补加亏损额。[握手][抱拳]
1/287
2022-03-10
老师，我第四季度盈利，全年亏损，是不交所得税的，我填企业所得税申报表时，11栏，应纳所得税额那里有数，怎么办？我符合小微企业，还用填附表三，减免所得税额明细表吗
1/771
2018-01-04
老师您好，我们是软件企业享受企业所得税两免三减半政策，政策是从盈利年算起，是看汇算清缴是否有盈利算起吗？因为我们年底的报表是盈利，汇算后是亏损，我看哪里？
1/773
2019-10-09
请问老师，所有的损益类科目都会影响营业利润吗？
1/4314
2021-03-14
老师，年度汇缴清算，企业所得税弥补亏损明细表，如果2016年没有数据，2017年利润为100，那么表格是这么填写吗?另外11可结转以后年度弥补的亏损额填0还是100?
3/485
2018-10-20
公司去年成立，没有收入，全是费用，企业所得税年报时候 弥补亏损明细表，2017年弥补亏损所得是负数，这个金额是不是要跟 主表里的 纳税调整后所得额 一致啊？
1/534
2018-05-21
老师您好！资产负债表的时候，这个季度利润是4万，但是上个季度是亏损2万，应交的企业所得税填资产负债表的时候第8行是不是填上上季度的亏损金额2万
1/450
2020-07-08
公司去年一年整体第一季度盈利16万，以后期间均均亏损，到年底亏损7万元，年后3个月每月的利润加起来是15万，按15万计算企业所得税还是按8万计算啊？
1/835
2019-03-28
我们公司去年亏损4万，我现在填所得税季报，这栏弥补以前年度亏损要不要把去年的4万填进去啊？还没汇算清缴，纳税调整后有可能是要补缴企业所得税!
1/648
2018-04-02
老师 您好 我想问下我这个月收入有30多万 在这之前一直没有费用 我们是不是要缴纳企业所得税 ？ 但是 公司一直是有亏损的 是可以弥补亏损吗 是怎么操作呢
6/909
2019-09-15
有关“税前利润弥补亏损”这句话，该怎么结合答案去理解？如果题目中有税前利润弥补亏损得的，就要用利润总额减去未分配利润再乘以企业所得税税率吗？
1/906
2019-02-20
请问，2020年亏损，汇算清缴填表，A107开头的这些免税、减记收入及加计扣除优惠明细表还有必要填吗？可不可以直接0保存？
3/467
2021-05-09
老师1季度交啦去年10，11，12月的企业所得税，19年以前是有亏损的，没填补亏数，税就给交啦，还能申请给退回吗？老师
1/325
2020-05-07
生产企业免抵退办法的账务处理
1/246
2021-03-25
有主营业务收入，主营业务成本，税金及附加，其他业务收入，其他业务成本，销售费用，管理费用，财务费用，投资收益，营业外收入，营业外支出，所得税等，全都要在当期期末结转到本年利润吗？本年利润是所有者权益借方记增，贷方记减，为什么亏损记借方，盈利记在贷方。
4/2820
2018-11-22
生产成本盘亏那里有个借方原材料贷方待处理财产损溢不是亏了吗
1/673
2018-12-27
今年企业所得税里弥补以前年度亏损是不是有新规定了？是什么规定？我们公司去年亏损八万多，这个季度有六万的利润，填写申报表的时候，弥补以前亏损那里即使只填写一块钱都会提示弥补金额已经超过以前年度累计可弥补数，这是什么意思呀？
1/2738
2018-04-12
老师，企业所得税季报带不出来以前年度亏损，
昨天上午报了个财务报表年报，这会看了还是带不出来，是不是财务报表年报要二十四小时后才能带出来以前年度亏损？还是得把所得税年报报了才能带出季度申报时的以前年度亏损
1/1012
2020-04-21
你好，我3月的账务金蝶系统显示我要缴纳69万所得税，然后我做了汇算清缴我19年亏损了300万，我在申报第一季度企业所得税的时候实际是不用缴纳所得税，因为弥补了以前年度亏损，那我在3月的账务，需要做一笔弥补亏损的分录吗？
9/677
2020-04-23
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