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【税法】老师您好：外购商品用于集体福利，在增值税/消费税不视同销售，在企业所得税视同销售对吗？
在企业所得税中是否算销售(营业)收入，作为广告宣传费、业务招待费的计算基数？
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2022-07-16
老师您好！请教几个问题：
1、公司老板或同事经常会工作交流约在一起吃饭，这部份餐费我们入什么费用较好；
2、公司与关联公司经常借用货手销售，但后面会归还，请问这类行为我们需要做账务处理吗，还是直接做台账记账就可以；
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2024-07-18
老师，我想请问例如图片这道题，在无形资产转让之后，长期应付款还是要每年归还的，那么未确认融资费用是否还需要继续每年摊销呢？如果需要，未确认融资费用的摊销额还是按照长期应付款摊余成本乘以实际利率计算吗？
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2020-03-27
老师好，方宁老师的中级会计实务“企业通过提供劳务取得的存货的成本，按提供劳务人员的直接人工和其他直接费用以及可归属于该存货的间接费用确定。”这句话我觉得很难理解，这是什么意思 ？辛苦老师举例加以解释，谢谢老师。
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2019-10-17
老师，我想问一下，我们公司如果账户被冻结，把现有资金在冻结前转入我们的最大股东公司账户，因为我们有向对方借钱，就用现有资金把一部分借款归还了，以后我们公司如果涉及工资发放及其他费用支付，又向我们的股东公司申请 代付，代付的每一笔金额都还是一样的是借款 计息。 这样是可行的吧？
如果可行，请问，老师知道一些关于以上方面的一些政策吗？ 资金归集 由上级（股东）代管，有没有什么这方面的规定、政策、条例之类的依据呢。。
因为以前也没有接触到这种事情，也不是专业的财务人员。所以想多了解一下。
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2020-10-26
请问老师这个题为什么在计算2019年归属于母公司的股东权益的计算用的是18年的2000，而计算少数股东的股东权益用4125呢
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2020-06-26
我们当时自己交不了房产税和土地税所以开通了跨区域采集，现在我们可以交了，是必须取消跨区域采集吗，还是我们直接采集上就可以
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2020-03-12
老师，电子税务局里面我有一张负数发票怎么都采集不上，是为啥，其他的正数和负数发票都采集上了的，就那一张采集不上，该怎么办呀
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2022-04-05
你好老师，我申报的印花税，我刚才作废了，计税金额给填错了，但是我采集的时候他说我已经采集过了，我怎么改正已经采集过的税源呢
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2023-03-14
每月快递费，先付款后给开发票，应该怎么记账？归谁当月的费用肯定借记费用。这样记账可以吗？借：销售费用 1000元 应交税费—应交增值税（进项税中转） 60元 贷：银行存款 1060元下个月发票来了，这样记账：借：应交税费—应交增值税（进项税额） 60元 贷：应交税费—应交增值税（进项税中转） 60元 应交税费—应交增值税（进项税中转），这个科目是这样用吗？还有这个科目的发生额不用体现在增值税报表里吧？
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2017-07-06
单位内部员工食堂买的厨具进入福利费，也要合并计税吗?是不是用于集体福利如厨卫设备不用合并计个税，用于职工个人福利要交个税?如果厨卫设备要交个税，如何分配到个人?
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2018-03-28
老师，我员工在产假期间全额发放工资，之后生育津贴全部归公司所有
借:管理费用 2000
贷：应付职工薪酬2000
借：应付职工薪酬1000
其他应收款（生育金）1000
贷：银行存款2000
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2019-12-25
16年11或者12月份的报销单是不是要做到11、12月份的费用里面，不能做到17年里面，请问是看报销单据的填报日期来归入会计期间了，还是看报销的发票时间呢？
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2017-01-04
物流公司，司机车辆归总公司资产。除了司机车辆其他费用为子公司资产。1. 成立子公司后，设几本银行日记账，几本现金日记账，每个账本记录的流水内容是什么？
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2017-06-09
损益类科目将费用进行了供应商归类，然后应付账款又进行了供应商挂账，后期付款后正常的应该是平账了，为什么我的供应商仍然账不平，是哪里的问题
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2024-06-13
在计算稀释每股收益时，发行可转换公司债券计算的利息怎样调整归属于普通股股东的净利润，轻一计算题5是增加，看不明白，产生利息费用不是减少利润吗？
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2017-07-29
请问老师，因为收到的专用发票用于非应税项目(集体福利)，需要进项转出，转出时，凭证附件是什么呢
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2019-04-15
1、 4S店买的工作服进项票可以抵扣？2、后期不用做转出么？？？3、不是用于集体福利了么，还怎么抵扣？？？
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2017-09-26
老师房产税税源采集的占用土地面积，是填不动产权证里面的土地使用面积，还是分摊土地面积啊？
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2024-05-15
老师您好，这道题已税烟丝的消费税在计算代收代缴时为啥没底扣掉呢？这套题答案是否正确呢？已税烟丝的消费税如果能扣，在什么时候底扣呢？请老师详细解答一下，谢谢老师
某烟草集团公司属增值税一般纳税人，持有烟草批发许可证，3月购进已税烟丝800万元（不含增值税），委托M企业加工甲类卷烟500箱，M企业每箱0.1万元收取加工费（不含税），当月M企业按正常进度投料加工生产卷烟200箱交由集团公司收回。
（烟丝消费税率为30%，甲类卷烟消费税为56%加150元/箱。）
要求：计算M企业当月应当代收代缴的消费税。
【答案】代收代缴的消费税
＝（800×200÷500＋0.1×200＋200×0.015）÷（1－56%）×56%＋200×0.015
＝439.55（万元）。
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2021-06-24
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