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2.递延所得税负债产生于可抵扣暂时性差异；递延所得税资产产生于应纳税暂时性差异。（ ）
A.正确
B.错误
1/234
2024-06-22
就是我在做所得税的题目的时候，看到账面大于计税，我不能直接推断是应纳税暂时性差异，我只能去一步一步分析，会计应调整的，税法应调整的来判断是应纳税还是可抵扣，这样做选择题速度就慢了。我是应该硬记住资产账面大于计税，负债账面小于计税，是应纳税，我总是过一段时间就混了，只能一步一步去推导，所以是我哪儿学的不透彻的原因还是就是只能死记住呢
1/278
2020-07-18
老师是不是应纳税暂时性差异一般作为递延所得税负责，而可抵扣暂时性差异作为递延所得税资产？
1/1335
2016-09-12
老师，您好！问几个问题
1、以利润总额为基础计算应纳税所得额时，加可抵扣暂时性差异，减应纳税暂时性差异。对吗？
2、其他债权投资公允价值变动产生的应纳税暂时性差异 和 其他综合收益的所产生的应纳税暂时性差异，都是不是确认递延所得税负债是吗？
3、其他债权投资公允价值变动产生的应纳税暂时性差异还需要从利润总额里面减出来吗？
4、还有像其他综合收益的所产生的暂时性差异 还需要从利润总额里面减出来吗？
1/4385
2020-03-25
这是怎么视为资产的？允许以后年度扣除的广告费，书上说的可以不能确认为资产，
如果视为资产，计税基础是250，那会计这边是0？资产大于账面，不应该是应纳税暂时性差异吗？
这里的资产怎么理解
2/424
2021-09-02
老师，你好，我想问一下税务中 应纳税暂时性差异余额和应纳税暂时性差异发生额，这2两个是什么概念，分不清余额和发生额 怎么算
1/2796
2020-04-01
老师 确认暂时性差异但不确认递资和递负的情况下 在调整应纳税所得额时 是否要考虑其暂时性差异？
1/826
2019-10-18
老师，应纳税暂时性差异为什么对应递延所得税负债，可抵扣暂时性差异对应递延所得税资产。这个跟账面有什么关系。
4/2970
2021-05-27
老师，其他权益工具投资的公允价值变动产生的账面基础和计税价值的差异，不计入应纳税所得额，那计入应纳税暂时性差异或者可抵扣暂时性差异吗？
1/2539
2021-04-03
完全蒙了，这题目算累计应纳税暂时性差异=公允变动+税法折旧？？第二个(净利润一应纳税)×25%=应纳税所的额？这两个公式没见过！
1/633
2019-08-05
递延所得税负债和递延所得税资产老是分不清
还有可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异也是分不清
1/570
2021-06-02
递延所得税费用=本期递延所得税负债-本期递延所得税资产么？应纳税所得额=会计利润+可抵扣暂时性差异-应纳税暂时性差异？
1/1705
2020-07-26
应纳税暂时性差异转回，请问这个转回是什么意思？为什么转回了要调增应纳税额？
1/6067
2020-05-10
应纳税所得额的计算有点看不懂，麻烦老师帮我讲解一下，应纳税所得额=会计利润-应纳税暂时 性差异+可抵扣暂时性 差异，这个公式对吗？
3/778
2023-12-08
永久性差异和暂时性差异
1/5091
2019-04-28
要求 (1)计算甲公司2×18年12月31日上述行政管理用固定资产的暂时性差异，判断该差异为应纳税暂时性差异还是可抵扣暂时性差异，并编制确认递延所得税资产或递延所得 税负债的会计分录 (2)计算甲公司2×18年12月31日对乙公司股票投的暂时性差异，判断该差异为应纳税暂时性差异还是可抵扣暂时性差异，并编制确认递延所得税资产或递延所得税负债的会计分录 (3)分别计算甲公司2×18年度的应纳税所得额和应交企业所得税的金额，并编制会计分录。
1/1614
2021-02-10
可抵扣暂时性差异是资产啊，应纳税所得额的求解不应该是会计利润减可抵扣暂时性差异吗，怎么这里是加呢
2/249
2022-03-17
暂时性差异为什么会影响当前应纳税所得额？
1/2930
2019-09-09
老师这里账面价是600，计税基础是400产生应纳税暂时性差异应该是未来资金流出企业应该是-50，答案为什么是十50
5/717
2020-07-20
应纳税所得额=利润总额-应纳税暂时性差异+可抵扣暂时性差异+不允许抵扣的
这个公式对吗？下面这道道题的计算怎么是相反的？
1/592
2023-12-05
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