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老师：刚开2个多月的一般纳税人公司，购买了700多元的特产送给客户，开的发票是食品，做到哪个科目好呢！
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2015-05-04
专精特新奖励资金账务处理
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2023-03-28
具体计算方式为：个人所得税退税额=[(综合所得收入额-60000元-“三险一金”等专项扣除-子女教育等专项附加扣除-依法确定的其他扣除-捐赠)×适用税率-速算扣除数]-已预缴税额。
综合所得收入额=年度取得的工资薪金、劳务报酬、稿酬、特许权使用费等四项所得(以下称“综合所得”)的收入额。我不会算
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2022-04-05
某研究所高级工程师张某2019年的收入情沉如
(1)每月工资收入为7300元;
(2) 向某家公司转让专有技术一项，获得特许权使用费3600元;
(3) 为某企业进行产品设计，取得报酬50000元;
已知:当地规定的社会保险和住房公积金个人缴存比例为:基本养老保险8%，基本医疗保险2%，失业保险0.5%，住房公积金12%。张某缴纳社会保险费核定的缴费工资基数为6000元。张某为独生子女，其父母均已年过60岁;女儿就读于高中三年级，儿子就读于小学4年级，均由张某税前扣除。
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2020-07-06
李某是一名自由职业者，本年收人情况如下，1月取得一项转许权使用费收人3200元，3月取得另一项特许权使用费收人 65 00元，5月取得劳务报酶收人100元，8月取得福利彩票中奖收人50 0元，11月取得保险公司赔偿收人5000元上述收入均为个人所得税税前收入。李某本年专项扣除、专项附加扣除和依法确定的其他扣除共计40000元。要求:计算李某本年应纳个人所得税
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2021-12-28
19.2019年1月，甲企业员工取得工资收入
13 000元，需缴纳各项社会保险金1200元；同时将本人一部长篇小说手稿的著作权拍卖给乙影视
公司取得收入30000元，则下列说法中正确的看
ABC 30000×（1-2%）×20
A，拍卖本人长篇小说手稿的著作权取得的收
入属于特许权使用费所得，应计入“综合
所得”缴纳个人所得税
B，缴纳不超过标准的各项社会保险金在计算
个人所得税时准予扣除
C. 2019年1月乙影视公司应为该员工预扣
预缴的个人所得税为4800元
D. 2019年1月甲企业应为该员工预扣预缴 (
的个人所得税为470元
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2020-06-07
1.企业为增值税一般纳税人，从国外进口一批材料，货价80万元，买方支付购货佣金2万元，运抵我国输入地点起卸前运费及保险费5万元;从国外进口一台设备，货价10万元，境外运费和保险费2万元，与设备有关的软件特许权使用费3万元;企业缴纳进口环节相关税金后海关放行。以上所有款项均已支付。(材料关税税率20%，设备关税税率10%。要求:编制以上业务的会计分录。
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2022-04-27
张某任职于国内某软件公司，2019年3月取得的收入如下：
（1）当月工资、薪金收入8000元，托儿补助费500元，加班补贴200元。
（2）在某大学授课，取得讲学收入3500元。
（3）取得省级人民政府颁发的文化奖金13000元。
（4）取得特许权的经济赔偿收入2000元。
（5）按市场价格出租住房，当月取得不含税租金收入15000元，当月出租住房过程中缴纳的可以税前扣除的税费合计为900元，由张某负担的修缮费用600元，均取得合法票据。
已知：劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得以收入减除20%的费用后的余额为收入额，稿酬所得的收入额减按70%计算；个人出租住房取得的所得按10%的税率征收个人所得税，每次收入超过4000元的，减除20%的费用
计算个人所得税
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2020-01-06
王某2019年每月收入2000元,三险一金每
个月为4000元,专项附加扣除为2000元。5
月份王某为甲公司提供各项服务,获得劳务
报酬收入为30000元,特许权使用费所得为
2000元,稿酬所得5000元。
请问王某每个月预扣预缴个人所得税为多少?
全年汇算清缴个人所得税为多少?
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2019-05-27
2021年，居民个人张三每月从任职单位取得工资10 000元。2021年全年张三从其他单位取得劳务报酬共计20 000元，取得稿酬共计15 000元，特许权使用费共计8 000元，全年一次性奖励30 000元。上述收入均为税前收入。假设2021年张某计算个人所得税时的专项扣除、专项附加扣除和依法确定的其他扣除为12 000元。
（1）请将全年一次性奖金计入综合所得，试计算张三2021年应缴纳的个人所得税？
（2）请单独计算全年一次奖金，汇总计算张三2021年应缴纳的个人所得税？
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2022-11-04
中国公民陈某为国内某大学教授,2021年有关收支情况如下:
(1)转让一套住房,取得含增值税销售收入981000元,该套住房原值8400元过程中,发生合理费用5000元;
2)工资、薪金所得190000元,专项扣除40000元，专项附加扣除24000元;
)劳务报酬所得8000元;
稿酬所得5000元;
)特许权使用费所得8000元。
求:(1)计算陈某转让住房应纳个人所得税; 计算陈某综合所得应纳的个人所得税。
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2022-05-25
李先生为个人所得税居民纳税人，2021年!1月-12月每月在甲企业取得工资薪金收入20000元，无免税收入;每月缴纳三险一金4000元，从1月份开始享受子女教育和赡养老人专项附加扣除共计为2000元，无其他扣除。另外，2021年3月取得劳务报昂聘酬收入5000元，稿酬收入2000元，6月取得劳务报酬收入30000元，特许权使用费国收入3000元。
求:李先生2021年度汇算应补退税额。
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2022-05-18
王某2019年每月收入20000元，三险一金每 个月为4000元，专项附加扣除为2000元。5月份王某为甲公司提供各项服务，获得劳务报酬收入为30000元，特许权使用费所得为2000元，稿酬所得5000元。通过中国红十字会对外公益性捐赠5000元。 请问王某每个月预扣预缴个人所得税为多少?全年汇算清缴个人所得税为多少?
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2019-12-10
16年向境外购买了特许权使用费，代扣代缴了增值税，但16年按价税合计金额入了成本，并且未抵扣进项税。17年发现可以抵扣进项税共计8万，现在应如何更改跨年账目？
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2017-04-07
李先生为个人所得税居民纳税人，2021年
1月-12月每月在甲企业取得工资薪金收入
20000元，无免税收入；每月缴纳三险
金4000元，从1月份开始享受子女教育和
赡养老人专项附加扣除共计为2000元，无
其他扣除。另外，2021年3月取得劳务报
酬收入5000元，稿酬收入2000元，6月取
得劳务报酬收入30000元，特许权使用费
收入3000元。
•求：李先生2021年度汇算应补退税额。
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2022-05-17
本年1月，非居民个人玛丽一次性取得劳务报酬10000元；一次性取得稿酬6000元；一次性取得特许权使用费3500元。上述收入均为税前收入。计算玛丽本年1月应缴纳的个人所得税。
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2021-11-10
9、特许权使用费所得，利息、股息、红利所得，财产租赁所得，财产转让所得，偶然所得和其他所得，适用比例税率，税率为（ ）。
A、5%
B、10%
C、15%
D、20%
A B C D
10、个人股权转让所得纳税申报的计税依据明显偏低且无正当理由的，应由主管税务机关核定的计税依据有（ ）。
A、股票面值
B、股票发行价
C、每股净资产
D、股权转让日的股票市值
单选题
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2020-03-30
在中国境内某高校任职的居民李刚2020年1月的收入如下：每月应发工资均为10000元；1月为甲公司新进职员进行入职培训，应发劳务报酬收入3000元；本月出版一部教材，出
版社应发稿酬20000元；为乙公司提供一项专利技术使用权，应发特许权使用费5000元。已知：李教授基本养老保险8%，基本医疗保险2%，失业保险0.5%，住房公积金12%。从1
月起享受子女教育专项附加扣除1000元，没有减免收入及减免税额等情况，请计算高校、甲公司、出版社及乙公司为李教授预扣预缴的个人所得税税额。
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2022-04-23
张某任职于国内某软件公司，2019年3月取得的收入如下：
（1）当月工资、薪金收入8000元，托儿补助费500元，加班补贴200元。
（2）在某大学授课，取得讲学收入3500元。
（3）取得省级人民政府颁发的文化奖金13000元。
（4）取得特许权的经济赔偿收入2000元。
（5）按市场价格出租住房，当月取得不含税租金收入15000元，当月出租住房过程中缴纳的可以税前扣除的税费合计为900元，由张某负担的修缮费用600元，均取得合法票据。
已知：劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得以收入减除20%的费用后的余额为收入额，稿酬所得的收入额减按70%计算；个人出租住房取得的所得按10%的税率征收个人所得税，每次收入超过4000元的，减除20%的费用
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2020-01-06
老师，请问，预缴的劳务报酬，特许权使用费，稿酬应纳税所得额计算有扣除800这个说法吗？还是收入乘以（1-20%），我知道稿酬还乘以70%
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2022-04-04
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